Crear una fundación y ahorrar impuestos: Ventajas fiscales y protección del patrimonio

Fundación familiar: ventajas fiscales y protección de activos – Una fundación familiar ofrece diversas ventajas fiscales y oportunidades de protección a largo plazo del patrimonio familiar. En particular, la transferencia de bienes inmuebles a una fundación puede ser una opción atractiva. En este artículo aprenderá cómo puede ahorrar impuestos y proteger su patrimonio al mismo tiempo transfiriendo bienes inmuebles a una fundación familiar. Obtenga más información sobre los aspectos jurídicos y fiscales, así como sobre los beneficios potenciales de dicha transferencia.

Fundación familiar: ¿en qué momento merece la pena?

Ahorrar, optimizar y estructurar los impuestos, pero ¿cuándo merece la pena en una fundación familiar?

• ¿Cuándo empieza a ser rentable la fundación? Sólo a partir de 1 millón de capital propio, para que los costes de la fundación y el rendimiento merezcan realmente la pena.
• Antes prefiere una sociedad anónima (las llamadas Immobilien GmbH o vermögensverwaltende GmbH, GmbH und Co. KG, etc.), aquí encontrará todas las formas jurídicas en Alemania.

Visión general: Esto es lo que se aprende en la guía

7 aspectos para ahorrar impuestos con la creación de una fundación familiar.

Benefíciese de las ventajas fiscales: Cómo puede beneficiarse de una fundación familiar

¿Quiere optimizar su situación financiera y ahorrar impuestos? Una fundación familiar podría ser la solución. Pero, ¿sabía que se beneficia de ventajas fiscales no sólo una vez, sino varias? En este artículo, le mostramos cómo puede utilizar estas ventajas para reducir su carga fiscal y asegurar su patrimonio para las generaciones futuras.

Múltiples ventajas fiscales al crear una fundación familiar

Al crear una fundación familiar, puede beneficiarse de ventajas fiscales de varias maneras. En primer lugar, puede deducir el capital transferido como gasto especial de su renta imponible. Las personas físicas tienen la posibilidad de deducir hasta 1 millón de euros en un plazo de 10 años, mientras que los matrimonios pueden deducir hasta 2 millones de euros. Además, puede donar más activos a la fundación y deducir también estas donaciones hasta el 20% de sus ingresos como gasto especial.

Sólo el 15% del impuesto de sociedades (ingresos por alquiler)

Una vez invertidos sus activos en su fundación, puede utilizar e invertir los activos existentes.

Ahora viene lo peor. Una fundación está sujeta al impuesto de sociedades. Así que sólo paga el 15% del impuesto de sociedades en lugar del impuesto sobre actividades económicas.

Con una fundación familiar sólo se paga el impuesto sobre actividades económicas si es de carácter comercial. Sin embargo, la mera compra, gestión y tenencia de bienes inmuebles no es comercial. Usted sólo está dejando que sus activos funcionen.

Sus ingresos por alquiler también están ahora sujetos al impuesto de sociedades, que sólo es del 15%.

Transmisión de bienes inmuebles a una fundación

La transferencia de bienes inmuebles a una fundación también constituye un mecanismo eficaz de protección de activos. Al transferir sus bienes inmuebles a una fundación, éstos quedan legalmente separados de sus activos personales. Esto los protege de posibles acreedores u otros riesgos financieros. Así pues, una fundación familiar puede ser una valiosa medida de seguridad para proteger su patrimonio inmobiliario de imprevistos y garantizar la estabilidad financiera de su familia a largo plazo.

• Transmisión de bienes inmuebles a una fundación familiar: acuerdo de transmisión

Exención del impuesto sobre sucesiones y donaciones

Otra gran ventaja de una fundación familiar es que está exenta de impuestos de sucesiones y donaciones. Al transferir sus activos a la fundación, puede evitar estos impuestos. Además, los ingresos de las fundaciones familiares benéficas están exentos de impuestos, lo que significa que los activos benefician íntegramente al fin de la fundación.

Fiscalidad de los ingresos corrientes de la Fundación

Las fundaciones suelen estar sujetas al impuesto de sociedades y, en su caso, al impuesto sobre actividades económicas. Pero las fundaciones familiares con privilegios fiscales suelen estar exentas de estos impuestos. Esto significa que los ingresos procedentes de donaciones, gestión de activos y actividades económicas al servicio de fines benéficos están exentos de impuestos. Sin embargo, se incurre en impuestos si los ingresos se generan a través de actividades económicas que no sirven al fin benéfico.

Ventajas fiscales de la fundación familiar

La fundación familiar también ofrece ventajas fiscales en el impuesto sobre la renta. Con un impuesto de sociedades de sólo el 15 por ciento y la omisión de un posible impuesto sobre actividades económicas, puede reducir significativamente su carga fiscal. Las plusvalías de los bienes inmuebles reciben un tratamiento similar al de un particular, y las distribuciones a los familiares beneficiarios están sujetas en su mayor parte a la retención final del 25 por ciento. Si desea utilizar la fundación familiar como estructura de tenencia o evitar la tributación de salida, le esperan aún más ventajas fiscales.

El carácter no benéfico de la fundación familiar

Es importante tener en cuenta que una fundación familiar no beneficia al público en general, sino exclusivamente a usted y a su familia según el fin de la fundación recogido en los estatutos. Por lo tanto, no se aplican las amplias exenciones fiscales de una fundación benéfica. No obstante, las fundaciones familiares ofrecen muchas ventajas fiscales para asegurar y preservar el patrimonio familiar.

Conclusión: Crear una fundación y ahorrar impuestos

Una fundación familiar puede ayudarle no sólo a ahorrar impuestos, sino también a asegurar su patrimonio para las generaciones futuras y a apoyar causas benéficas. Con múltiples ventajas fiscales en el momento de su constitución, exención del impuesto de sucesiones y donaciones, así como ventajas fiscales en el impuesto sobre la renta, la fundación familiar ofrece una forma atractiva de optimizar su situación financiera. Recuerde que se recomienda el asesoramiento de un experto fiscal para tener en cuenta sus necesidades fiscales y jurídicas individuales y obtener los mejores beneficios posibles de una fundación familiar.

Con mis expertos podrá crear su empresa de forma segura y con todas las ventajas fiscales.

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Por supuesto, también puede transferir bienes inmuebles a una fundación.