GmbH: Bienes inmuebles, fundación, ventajas/desventajas e impuestos

La constitución de una GmbH (sociedad de responsabilidad limitada) es una opción muy popular entre los empresarios que operan en el sector inmobiliario o que desean introducirse en este ámbito empresarial, también conocida como GmbH inmobiliaria. Hoy analizaremos más detenidamente la constitución de una GmbH en relación con el sector inmobiliario. También analizaremos las ventajas y desventajas de una GmbH en el negocio inmobiliario(compra y alquiler de inmuebles como inversión), así como los aspectos fiscales de este tipo de sociedad.

¿Tiene sentido crear una GmbH para la propiedad?

Privat kaufen & vermieten oder als GmbH?

La constitución de una GmbH es una forma jurídica de empresa muy común en Alemania. Ofrece muchas ventajas, especialmente para las empresas que operan en el sector inmobiliario. A la hora de constituir una GmbH hay que seguir ciertos pasos, entre ellos

Estatutos: Constitución de la GmbH

La constitución de una GmbH requiere un contrato de sociedad que establezca las normas básicas y la estructura de la empresa. En el negocio inmobiliario, este acuerdo puede contener cláusulas específicas sobre la gestión y venta de propiedades.

Capital mínimo: 25.000 euros

En Alemania se requiere un capital mínimo de 25.000 euros para constituir una GmbH. Este capital debe aportarse a la empresa en el momento de su constitución. Sin embargo, el depósito mínimo en el momento de la constitución es de solo 12.5000 euros.

Notarización e inscripción en el registro mercantil

Los estatutos y los documentos constitutivos deben estar legalizados ante notario. La GmbH debe inscribirse en el Registro Mercantil antes de que pueda existir legalmente.

Ventajas e inconvenientes de una GmbH en el sector inmobiliario

Las ventajas y desventajas de una GmbH explicadas de forma rápida y sencilla.

3 ventajas de un vistazo

1. Responsabilidad limitada
2. Seriedad
3. Ventajas fiscales

La principal ventaja de una GmbH es la responsabilidad limitada, lo que significa que los bienes personales de los accionistas están protegidos en caso de deudas o reclamaciones de responsabilidad. Una GmbH suele transmitir un mayor grado de respetabilidad y confianza, lo que puede ser una ventaja en el mercado inmobiliario. Las GmbH también pueden beneficiarse de ventajas fiscales, por ejemplo a la hora de amortizar propiedades o compensar pérdidas.

3 «Desventajas» a simple vista

1. Costes
2. Complejidad
3. Distribución de beneficios

La constitución y administración de una GmbH puede ser costosa, incluidos los gastos notariales, la aportación de capital y los gastos anuales de contabilidad. La estructura GmbH requiere más trámites y burocracia en comparación con otras formas societarias. El reparto de beneficios en una GmbH puede ser complejo y está sujeto a determinadas normativas.

Una alternativa a la GmbH es la UG. En este caso, el capital mínimo exigido es de sólo 1 euro para la constitución. Sin embargo, para el notario, el registro mercantil, etc., hay que desembolsar 1.000 euros; de lo contrario, la UG está en quiebra después de pagar los gastos de constitución.

¿Alternativas a la GmbH?

Descubra aquí otras formas jurídicas por las que puede optar:

• Formas jurídicas en Alemania

Impuestos para una sociedad de responsabilidad limitada en el sector inmobiliario

Las GmbH están sujetas al impuesto de sociedades y deben tributar por sus beneficios. En el negocio inmobiliario, sin embargo, hay ciertos aspectos fiscales que deben tenerse en cuenta:

1. Impuesto sobre actividades económicas
2. Impuesto de especulación
3. Depreciación y amortización
4. Compensación de pérdidas

Las empresas inmobiliarias suelen estar sujetas al impuesto sobre actividades económicas, que grava los beneficios obtenidos. El impuesto sobre el volumen de negocios puede aplicarse al arrendamiento. No obstante, existen opciones de exención del IVA que deben tenerse en cuenta. El impuesto de especulación también se aplica a la venta de propiedades en un plazo de 10 años. Las sociedades limitadas pueden solicitar la amortización de sus propiedades para reducir la carga fiscal.

Las pérdidas de las inversiones inmobiliarias también pueden compensarse con los beneficios de años posteriores para reducir la carga fiscal.

Fundación GmbH para el sector inmobiliario

Constituir una sociedad limitada inmobiliaria puede ser una decisión inteligente, sobre todo si se tienen en cuenta las ventajas de la responsabilidad limitada y las opciones fiscales.

Las GmbH le protegen en comparación con el alquiler privado mediante la responsabilidad limitada. Como sociedad limitada, los impuestos también son considerablemente más bajos que en el caso del alquiler privado. La creación de una sociedad jurídica de este tipo tiene muchas ventajas. Al igual que la sociedad patrimonial.

Immobilien GmbH: Gestión de activos GmbH

Immobilien GmbH no es una forma jurídica oficial en Alemania, pero es el nombre que reciben las sociedades de responsabilidad limitada que se dedican a la compra, alquiler y venta de inmuebles. En principio 1:1 a la GmbH. Lea más aquí:

• Real Estate Ltd.

Fundación familiar en comparación

Impuestos en Alemania y optimización fiscal es lo que hacen muchas personas con su propia fundación familiar. Crear una fundación, o más concretamente una fundación familiar, tiene muchas ventajas, desde la exención fiscal de las plusvalías tras el impuesto de especulación hasta un bajo tipo impositivo del 15% sobre los ingresos por alquileres. Más información sobre el modelo:

• Establecer una fundación familiar