Costes de las fundaciones familiares: ventajas fiscales, asesores, experiencias y formación

Establecer una fundación requiere una planificación cuidadosa y decisiones estratégicas para garantizar la financiación a largo plazo, la protección de los activos y los acuerdos de sucesión. Hay que tener en cuenta los costes al transferir bienes inmuebles y activos a una fundación, incluidos los activos invertidos, los costes administrativos y los servicios de asesoramiento. Es fundamental contar con asesores experimentados en ámbitos como la optimización fiscal, la protección de activos y la planificación de la sucesión. En este sentido, una fundación familiar ofrece una solución eficaz para salvaguardar los activos para las generaciones futuras, al tiempo que crea estructuras claras para la planificación de la sucesión. Mediante una planificación cuidadosa y la cooperación con expertos, una fundación ayudará a alcanzar objetivos financieros a largo plazo y a proteger el patrimonio familiar.

¿Por qué crear una fundación familiar?

Al crear una fundación, el fundador transfiere activos a la fundación. Los activos pueden invertirse en forma de efectivo, bienes inmuebles, empresas, acciones y depósitos a plazo fijo para cubrir las necesidades de financiación a largo plazo de la fundación. En el caso de una fundación familiar, el objetivo es transferir el patrimonio a las generaciones futuras, proteger los activos para que no se pueda acceder a ellos y ahorrar impuestos.

3 buenas razones para crear una fundación familiar.

1. Transferir activos a la siguiente generación
2. Proteger los bienes frente al acceso (contrato matrimonial, hijos, insolvencia de la empresa, etc.)
3. Ahorre impuestos, pague sólo el 15% de impuestos

Los costes de creación de una fundación consisten en gran parte en los activos invertidos. Estos costes también incluyen los gastos administrativos. Para garantizar que la cantidad disponible para los fines de la fundación siga siendo lo más elevada posible, es aconsejable mantener los costes administrativos lo más bajos posible. Los costes adicionales se derivan de los servicios de asesoramiento, por ejemplo de abogados.

Los datos más importantes sobre la Fundación: Visión general

Esto es lo que tratamos en esta guía.

HECHO	DECLARACIÓN
Costes	Al crear una fundación, el fundador transfiere activos para cubrir las necesidades de financiación a largo plazo. Los costes incluyen los activos invertidos, los gastos administrativos y los servicios de asesoramiento.
¿Consultor sí o no?	Los asesores experimentados son importantes para aspectos complejos como la optimización fiscal, la protección de activos y la planificación de sucesiones.
Capital mínimo de una fundación familiar	El BGB no especifica un capital mínimo obligatorio, pero las autoridades públicas tienen sus propias cantidades mínimas (25.000-100.000 euros).
Desventajas fiscales como factor de coste	El objetivo del fundador es la optimización fiscal y, en comparación, los costes de los servicios de asesoramiento son bajos.
Fundación familiar	La fundación familiar sirve para asegurar los activos para las generaciones futuras, los acuerdos de sucesión y la protección del patrimonio familiar.
Ahorrar impuestos	La creación de una fundación permite obtener posibles ventajas fiscales mediante la transferencia y optimización de activos.
Planificación de la sucesión	La fundación familiar permite una sucesión ordenada y la continuidad de empresas o activos.
Proteger los activos	Foundation ofrece protección de los activos frente al acceso de terceros y permite protegerlos y gestionarlos a largo plazo.

¿Consultor sí o no?

En este contexto, es importante contar con el asesoramiento de expertos, especialmente en lo que respecta a los aspectos fiscales y las transferencias, ya que la creación de una fundación es un proceso complejo y único de planificación de la sucesión de activos, optimización de las implicaciones fiscales y consideración de los aspectos legales con el fin de lograr beneficios financieros a largo plazo y minimizar los riesgos potenciales.

Hablaremos de ello más adelante.

En primer lugar, veamos el capital mínimo.

Capital mínimo de una fundación familiar

El Código Civil alemán (BGB) no establece un capital mínimo específico para la constitución de una fundación. No obstante, el capital debe ser suficiente para garantizar «el cumplimiento permanente y sostenible del fin de la fundación» (art. 80 del BGB).

Las autoridades competentes que comprueban el reconocimiento de la constitución de la fundación suelen fijar sus propios importes mínimos. Suelen ser de al menos 25.000 euros. Sin embargo, muchas autoridades sólo reconocen fundaciones con un patrimonio de al menos 50.000 euros. Se supone que el cumplimiento a largo plazo del fin de la fundación no es posible con un importe inferior a 50.000 euros menos los gastos administrativos.

Algunas autoridades exigen incluso un patrimonio mínimo de 100.000 euros. Esto suele depender del fin que persiga la fundación.

Los activos invertidos en la fundación no pueden reducirse para garantizar que la labor de la fundación se financie de forma continua y que los ingresos puedan utilizarse para cumplir el fin de la fundación. Otra ventaja de las fundaciones cuando hablamos de las asignaciones anuales a los beneficiarios.

Importante: Esta normativa no se aplica a la forma especial de las fundaciones familiares dependientes. Estas denominadas fundaciones fiduciarias no son fundaciones jurídicamente independientes, sino un contrato entre un fundador y un fideicomisario. El patrimonio se transfiere como patrimonio especial al fideicomisario, que tiene el mandato de realizar el fin de la fundación con los ingresos.

En resumen:

• BGB: No se exige un capital mínimo, pero es necesario un capital suficiente para la fundación a largo plazo
• Autoridades: Se requieren al menos 25.000-50.000 euros para el reconocimiento de la fundación, a veces 100.000 euros.
• Activos: No pueden reducirse para garantizar la continuidad de la financiación y el cumplimiento de la finalidad.

Desventajas fiscales como factor de coste

Lo mismo se aplica al fundador de una fundación familiar. En la mayoría de los casos, la prioridad del fundador será optimizar las implicaciones fiscales de la fundación. En otras palabras, para el fundador es mucho más importante transferir sus activos millonarios a la fundación de la forma más fiscalmente eficiente posible o incluso libre de impuestos que preocuparse por los costes de constitución de unos 20.000 euros por servicios de consultoría.

Establecer fundaciones familiares con estrategia

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Gastos de consultoría

Si alguien no está seguro de cómo crear una fundación, puede pedir consejo a un experto, por ejemplo. La legislación sobre fundaciones no está regulada de manera uniforme en toda Alemania, por lo que la ayuda de un especialista puede ser útil.

Dependiendo de los activos de la fundación, el asesoramiento fiscal también puede ser beneficioso. Aunque al principio esto conlleva gastos, a la larga pueden derivarse buenas ventajas fiscales.

La cantidad mínima de activos necesaria, los costes administrativos, los honorarios de asesoría fiscal y los honorarios legales varían en función de cada caso. Las fundaciones benéficas dotadas con una suma de dinero suelen ser «más baratas». En cambio, las fundaciones que poseen activos inmobiliarios son más caras. Esto se debe, entre otras cosas, a que el trato con las autoridades es más fácil en el caso de los activos monetarios.

En algunos casos, una simple puesta en marcha puede cubrirse con tan sólo 15.000 euros. Para situaciones más complicadas, como el traspaso de una empresa, no hay límite máximo de costes.

No todos los asesores son iguales

Por último, pero no por ello menos importante, no todos los asesores son iguales. La creación de una fundación suele ser un proceso único y no reversible. Por ejemplo, si quiere vender su coche a un comprador privado, sin duda puede utilizar una plantilla para el contrato: el riesgo es limitado. Sin embargo, si la planificación de la sucesión de un fundador consiste en mantener a sus tres hijos y su cónyuge, garantizar que su empresa pueda continuar con 300 empleados, evitar disputas sucesorias sobre derechos de porción obligatoria dentro de la familia y ahorrar una cantidad de siete cifras en impuestos, esto no puede hacerse con un clic de ratón.

Ningún asesor que sólo conozca los cimientos en teoría es adecuado para un proyecto así. Un asesor serio sin la experiencia correspondiente nunca aceptaría un mandato así por motivos de responsabilidad. En tales casos, se requiere el asesoramiento de verdaderos expertos con muchos años de experiencia en la teoría y en la práctica. Por regla general, al fundador también le conviene recurrir a la experiencia de un equipo de especialistas (derecho de fundaciones, derecho fiscal, derecho de sociedades, derecho de sucesiones, etc.).

• La formación de fundaciones requiere expertos asesores sólidos y experimentados.
• Es importante tener experiencia en derecho de fundaciones, derecho fiscal, derecho de sociedades y derecho de sucesiones.
• Se requiere un asesor serio con conocimientos prácticos y muchos años de experiencia.

Crear una fundación familiar en Alemania

Una fundación familiar ofrece una excelente oportunidad para asegurar el patrimonio de las generaciones futuras, optimizar los impuestos y organizar la sucesión de forma ordenada. Sin embargo, la creación de una fundación requiere una planificación exhaustiva y decisiones estratégicas. Los factores de coste, como los activos invertidos y los gastos administrativos, desempeñan un papel importante.

En caso de duda, es de gran importancia el asesoramiento profesional de expertos con experiencia en las áreas de derecho de fundaciones, derecho fiscal y planificación patrimonial. Mediante la creación de una fundación familiar, no sólo se pueden aprovechar las ventajas fiscales, sino también crear estructuras claras para la planificación de la sucesión. Esto permite proteger y preservar el patrimonio familiar a largo plazo.

Preguntas sobre la Fundación

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