Sociedad anónima: bienes inmuebles, formación, ventajas/desventajas e impuestos

Corporación C- Entre los tipos de empresas, negocios y corporaciones inmobiliarias, la Corporación C es una de las más populares para la inversión inmobiliaria y los inversores. Ofrece una responsabilidad limitada y, a diferencia de la corporación S, permite una variedad de inversores. Esto significa que a menudo se explica como un negocio de inversión inmobiliaria más grande. Explicamos cómo formar una corporación C, los documentos para una corporación C, y las ventajas y desventajas. Con una corporación C, es posible evitar la doble imposición, y explicamos una guía paso a paso sobre cómo ahorrar impuestos y obtener beneficios con una corporación C para bienes raíces.

C-Corporation/ C Corporation: Formación, ventajas y desventajas

Una Corporación C, también llamada C Corp, es una verdadera corporación, a diferencia de la similar S Corp. Esto significa que se eliminan algunas ventajas fiscales, mientras que otras entran en juego. A continuación, aprenderá por qué y en qué casos la C Corp puede ser la decisión correcta para usted.

Definición y fundamentos: La C-Corp como una verdadera corporación

Una C-Corp es una entidad imponible que funciona como una corporación. Cualquier bien inmueble o propiedad que posea también se mantiene a nombre de la sociedad y cualquier aumento de valor, como la revalorización, se grava como una sociedad.

• Sociedad Anónima C = Entidad fiscalizadora

Fundar una C-Corp: Guía, Pasos, Documentos

Para formar una C-Corp, lo primero que debe hacer es elegir dónde presentarla. Hay que tener en cuenta tres cosas importantes: Las tasas de presentación (Nevada es la más cara, Hawai, Colorado y Arkansas las más baratas), las leyes y los estatutos, y si su nombre ya está ocupado. A continuación, tiene que formar su consejo de administración, con el que luego presenta los artículos de incorporación al estado. Pero ten cuidado. Esto no significa que su empresa esté constituida, sino que simplemente está informando al Estado de que tiene la intención de formar una empresa. A continuación, decidirá con el consejo de administración cómo van a funcionar las cosas, quién hará qué y qué está permitido o no (es decir, formalizar los estatutos y encontrar un acuerdo de funcionamiento). Una vez hecho esto, se pondrá por escrito y se remitirá al Estado.

Proceso resumido:

1. Elija un lugar (por ejemplo, Hawai o Colorado)
2. Encuentre una tabla
3. Presentar el certificado de constitución
4. Acuerdo de empresa
5. Certificación final

Documentos:

• Acuerdo de empresa
• Declaración de la forma societaria/estructura de gestión

Ventajas: Captación de capital y responsabilidad

Una C-Corp es una buena manera de superar muchos de los problemas de las S-Corporations. Por un lado, tiene una mayor capacidad de reunir capital, ya que la estructura hace que atraer a los inversores sea mucho más fácil y conveniente. Por otro lado, como en todas las formas de sociedades inmobiliarias, existe una protección de la responsabilidad, lo que significa que es la sociedad la que responde y no la persona que está detrás. Por último, una gran ventaja es que las C-Corps se autoperpetúan en cierto modo. La mayoría de las estructuras empresariales dejan de existir en cuanto los propietarios o los inversores se marchan. Sin embargo, este no es el caso de las C-Corps, que siguen existiendo aunque el propietario abandone la empresa.

• Facilitar la adquisición de capital
• Protección de la responsabilidad
• Autoportante

Desventajas: Doble imposición, normativa y tasas

Ahora bien, a pesar de todas las ventajas, también hay importantes desventajas. Esto ha llevado a mucha gente a proclamar que nadie debería tener sus bienes inmuebles en una C-Corp, pero por supuesto esto no es cierto. La mayor desventaja es, por supuesto, la doble imposición. Muchas personas buscan una sociedad inmobiliaria para evitar esta misma doble imposición. Una sociedad limitada , por ejemplo, permite a los inversores pagar impuestos sobre sus beneficios una sola vez, lo que no ocurre con una C-Corp. Además, las C-Corps tienen un montón de regulaciones que tienen que cumplir. Esto significa un montón de papeleo para los contables o los propietarios. Por último, las C-Corps pueden tener costes elevados de creación y mantenimiento.

• Doble imposición
• Mucha normativa = mucho papeleo
• Grandes cuotas de fundación y mantenimiento

¿Invierte en bienes inmuebles y quiere ahorrar impuestos?

Reducción del impuesto sobre bienes inmuebles

Corporación inmobiliaria C: grandes inversiones

Para invertir en bienes inmuebles a gran escala, las sociedades C son justo lo que necesitan. Ahora es importante saber qué hay detrás de las verdaderas C-Corporaciones y S-Corporaciones y qué significan.

¿Cuál es la diferencia entre una S Corp y una C Corp?

En realidad, no hay ninguna diferencia real. Las S-Corps son también C-Corps, excepto que han presentado un formulario de IRS diferente. Una corporación S también se llama Sub-S y es una corporación C que ha presentado el formulario 2553 y ha elegido ser tratada como se describe en el Subcapítulo S del Código. Por supuesto, siempre puede optar por tener más de una sociedad inmobiliaria, una Entidad Múltiple, que le proporciona los beneficios de cada forma de negocio.

Sociedades S = Sociedades C con estatus sub-S

Confusión de términos y legalidades – inversiones mal entendidas

Hay que mencionar que, independientemente de lo que sea, cualquier corporación que se forme es una corporación C. No hay manera de evitarlo. Esto significa que usted formará una corporación C por defecto. Sólo es posible solicitar la elección de una S-Corp a posteriori. Esto hace que la corporación pase a tener un estatus sub-S.

¿Cómo pueden las empresas C evitar la doble imposición? Ahorrar impuestos inmobiliarios

Todo el mundo quiere pagar menos impuestos sobre la propiedad. Especialmente si se pagan impuestos sobre ingresos que ya han sido gravados, lo que suele ocurrir con las inversiones inmobiliarias. Entonces, ¿cómo es posible evitar la mayor desventaja de las C-Corps, la doble imposición? Expliquémonos. Primero, por qué esto es una desventaja, luego el entorno legal de la conversión a una S-Corp, cómo convertir a una S-Corp y cuánto tiempo lleva este proceso. Y, por último, para tener una visión general de cuánto se paga, los tipos impositivos completos en los estados de EE.UU. para las corporaciones C.

1. ¿Por qué la doble imposición es una desventaja para las empresas?
2. ¿Puedo convertir mi C-Corp en una S-Corp?
3. Cómo convertir una C-Corp en una S-Corp
4. ¿Cuánto tiempo se necesita para convertirse en una S Corp?
5. ¿Cuáles son los impuestos de una sociedad anónima?

¿Por qué la doble imposición es una desventaja para las empresas?

En sí misma, la estructura legal que permite la doble imposición no es un problema. Si quiere obtener beneficios de su inversión inmobiliaria, es un problema. De hecho, una corporación, que no es una entidad de paso como las LLC o las S Corps, tiene muchas ventajas. Por estas razones, la gente elige la C-Corp. La doble imposición sólo es una desventaja si un inversor, propietario o miembro, quiere recibir dinero de la corporación. En el caso de una S-Corp, se declara una vez como ingreso personal. En el caso de una C-Corp, se grava una vez en la corporación y otra en el bolsillo del propietario.

• Sólo hay un problema al retirar el dinero

Evitar la doble imposición: ¿Puedo convertir mi C-Corp en una S-Corp?

Los impuestos que conlleva la compra de un inmueble son ya de por sí confusos y a veces costosos. Como se ha mencionado anteriormente, el uso de una C-Corp significa que es probable que esté sujeto a una doble imposición. Sin embargo, es posible convertir su C-Corps en una S-Corps y evitar este problema. Algunos accionistas de sociedades anónimas nunca han aprovechado la opción de conversión y, por tanto, siguen estando sujetos a la doble imposición. Desde la Ley de Impuestos de 1986, los tipos impositivos personales se han reducido, haciendo posible la conversión de las sociedades C en sociedades S. Dado que las S-Corps tienen una estructura fiscal más favorable, esto evitaría el problema de la doble imposición.

• Sí, desde 1986 se pueden convertir las sociedades C en sociedades S

Cómo convertir una C Corp en una S Corp – Inversión inmobiliaria

Una posible solución para evitar potencialmente la doble imposición en la liquidación de la propiedad en una corporación C es convertir la corporación C en una corporación S. Para convertirse en una corporación S, una corporación C debe presentar el formulario 2553 del IRS. Este formulario debe ser firmado por todos los accionistas, lo que significa que cada accionista tiene poder de veto sobre la conversión de una Corporación C a una Corporación S. La aprobación del formulario 2553 por parte del IRS es rutinaria (no discrecional) siempre que la sociedad cumpla con los requisitos formales para la conversión.

• Utilice el formulario 2553 del IRS
• Obtener la aprobación de todos los accionistas

¿Cuánto tiempo se necesita para convertirse en una S Corp?

Esto depende de si se trata de una empresa existente o nueva. Las nuevas corporaciones deben solicitar la elección de S-Corp dentro de los dos meses y medio siguientes a su constitución. En el caso de las empresas existentes, es 2,5 meses antes del inicio del ejercicio fiscal correspondiente. Sin embargo, las autoridades tardan entre cuatro y seis semanas en aprobar una nueva sociedad.

• 2,5 meses o 2 meses y 15 días
• De cuatro a seis semanas después de la presentación

Tipos impositivos de las C Corp – ¿Cuáles son los tipos impositivos de las C Corp?

Teniendo en cuenta la doble imposición, también es importante examinar los tipos impositivos generales de la C-Corp. Estos tienen un impacto importante en el salario que recibirán los inversores o propietarios. Estos se han fijado en el mismo tipo desde una reforma de Hacienda en 2010. Observe la siguiente tabla y compare los ingresos en USD con el tipo impositivo para el inversor.

• $0 – $50.000: 15%
• $50.000 – $75.000: $7.500 + 25%
• $75.000 – $100.000: $13.750 + 34%
• $100.000 – $335.000: $22.250 + 39%
• $335.000 – $10.000.000: $113.900 + 34%
• $10.000.000 – $15.000.000: $3.400.000 + 35%
• $15.000.000 – $18.333.333: $5.150.000 + 38%
• $18.333.333: 35%

Resumen de C Corp.: Para grandes inversiones

La C-Corp es quizás algo así como el siguiente paso para muchas empresas. Es para más inversores, y con mayores oportunidades. Pero eso no les salva de sus propias desventajas, como puede verse en la doble imposición.

Comparación: ¿S Corp o C Corp?

Esa es la cuestión. Para saberlo, lea nuestro artículo detallado sobre las sociedades anónimas. En él, aprenderá todo lo que necesita saber sobre si debe elegir una S corp o una C corp para reducir la responsabilidad de su negocio inmobiliario.

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