Fundación familiar: Asegurar el patrimonio y ahorrar impuestos – Guía compacta

La fundación familiar en Alemania – Hoy me gustaría presentarle un tema que podría ser de especial interés para las familias adineradas y los propietarios: la fundación familiar. Es posible que haya oído el término antes, pero que no sepa exactamente qué significa y qué ventajas puede ofrecer una fundación familiar. En Alemania hay 24.000, de las cuales alrededor del 30% persiguen objetivos empresariales. Hoy ha aparecido esta nueva entrevista sobre fundaciones en la revista FIV Magazine, motivo suficiente para escribir otro pequeño post para mostrarte qué es una fundación familiar, qué ventajas tiene, quién crea una y cómo puedes crearla tú mismo… ¡frase larga, vamos!

¿Qué es una fundación familiar?

Una fundación familiar es una forma especial de fundación cuyo objetivo principal es preservar e incrementar el patrimonio familiar a largo plazo. A diferencia de las fundaciones benéficas, orientadas al bien común, la fundación familiar se ocupa principalmente de intereses privados, a saber, la protección del patrimonio familiar y la previsión de los miembros de la familia.

Características importantes de una fundación familiar:

• Protección de activos: los activos se transfieren a la fundación y pertenecen legalmente a la fundación, ya no al fundador o a los herederos.
• Carácter duradero: una fundación se crea generalmente por tiempo indefinido y permanece varias generaciones.
• Optimización fiscal: una estructuración inteligente puede reducir el impuesto sobre donaciones y sucesiones, así como el impuesto sobre la renta.

¿Por qué crear una fundación familiar?

Una fundación familiar ofrece numerosas ventajas, especialmente para familias adineradas, empresarios y propietarios que desean proteger y optimizar su patrimonio a largo plazo. Por supuesto, los bienes pueden transferirse a fundaciones. Estas son las principales razones por las que debería plantearse una fundación familiar.

• Protección frente a litigios hereditarios: Como los bienes pertenecen a la fundación y no se heredan directamente, se pueden evitar los litigios hereditarios
• Ventajas fiscales: Los ingresos generados en el seno de la fundación suelen estar sujetos a una menor carga fiscal. Pueden ahorrarse impuestos de sucesiones y donaciones.
• Control del patrimonio: el fundador puede especificar en los estatutos cómo se gestiona el patrimonio y quién se beneficia de él.
• Evitar la fragmentación de activos: los activos permanecen agrupados y no se dividen por venta, herencia o enajenación privada.

¿Quién crea una fundación familiar?

¡Para los que quieren ahorrar impuestos! Sólo el 15% en alquileres, protección contra el acceso y muchos otros beneficios, especialmente para sus seres queridos.

Ahora bien, se podría decir que un 15% en concepto de arrendamiento y protección contra el acceso, una sociedad holding GmbH también puede hacer eso, ¡cierto! Pero – y vamos a llegar a esto en un momento en las funciones – la transferencia de activos, en particular, es una de las herramientas por qué las familias optan por las fundaciones.

Los fundadores típicos de una fundación familiar son

• Familias emprendedoras: es especialmente común que las familias emprendedoras quieran mantener su empresa en la familia a largo plazo.
• Propietarios: Familias con grandes patrimonios inmobiliarios que desean asegurar su propiedad y optimizar su situación fiscal.
• Particulares adinerados: Cualquiera que disponga de un capital considerable y desee protegerlo de riesgos externos (como el divorcio o el acceso de acreedores).

Por regla general, merece la pena crear una fundación familiar con un patrimonio de al menos 1 millón de euros. Por encima de este umbral, las ventajas asociadas a una fundación empiezan a compensar los costes de establecimiento y el esfuerzo administrativo.

¿Cómo funciona una fundación familiar?

El proceso de creación y gestión de una fundación familiar puede ser complejo, por lo que es importante planificar los pasos cuidadosamente:

1. Asesoramiento y planificación: En primer lugar, debe solicitar asesoramiento a expertos -abogados, asesores fiscales y expertos en fundaciones- para comprender el marco jurídico y fiscal.
2. Creación de un acta fundacional: Este acta es la «ley básica» de la fundación. Define la finalidad, quién es beneficiario y cómo se gestiona el patrimonio.
3. Aportación de activos: El fundador aporta sus activos a la fundación. A partir de este momento, los activos pertenecen legalmente a la fundación y ya no al fundador.
4. Reconocimiento por parte de las autoridades de la fundación: La fundación debe estar reconocida por la autoridad competente en materia de fundaciones y la Agencia Tributaria
5. Administración y apoyo continuo: el Consejo Ejecutivo de la Fundación gestiona los activos y vela por el cumplimiento de los fines de la Fundación.

Resumen de las ventajas de la fundación familiar

• Protección de activos: no hay acceso por parte de terceros (por ejemplo, en caso de divorcio o insolvencia).
• Ventajas fiscales: Reducción de los impuestos de sucesiones, donaciones y renta.
• Planificación patrimonial a largo plazo: proteger y gestionar el patrimonio a lo largo de generaciones
• Evitación de litigios sucesorios: Reglamentos claros a través de los estatutos de la fundación
• Flexibilidad y control: el fundador puede personalizar los estatutos y mantener así el control

¿Cómo se crea una fundación familiar?

Si está pensando en crear usted mismo una fundación familiar, aquí tiene un breve resumen de los pasos necesarios. Un pequeño consejo, lo he explicado todo con más detalle aquí en Creación de una fundación familiar y aquí en Costes de las fundaciones familiares:

1. Asesoramiento de expertos: obtenga ayuda profesional de abogados, asesores fiscales y expertos en fundaciones.
2. Defina el propósito de la fundación: ¿Qué debe conseguir la fundación? ¿Quiénes deben ser los beneficiarios?
3. Crear documentos legales: Hay que redactar los estatutos de la fundación y otros documentos fundacionales
4. Aportar bienes a la fundación: Transferir bienes inmuebles, capital u otros activos a la fundación.
5. Registro y reconocimiento: La fundación debe estar reconocida por las autoridades competentes.
6. Gestionar una fundación: Revisión periódica y adaptación a los cambios legales y fiscales

Conclusión: ¿Le conviene una fundación familiar?

Una fundación familiar puede ser un poderoso instrumento para proteger el patrimonio, planificar a largo plazo y ahorrar impuestos. Sin embargo, no es adecuada para todo el mundo y requiere una cuidadosa planificación y asesoramiento. Si cree que una fundación familiar puede ser adecuada para usted o su familia, pida consejo a un experto y asegúrese de que todos los aspectos están bien estudiados.

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