Tareas: ¿Qué hace un asesor fiscal?

Antes de entrar en detalle en el tema de los asesores fiscales, veremos las tareas específicas, los riesgos que conlleva la elección de un asesor fiscal, así como los consejos y el trabajo «diario» con un asesor fiscal. En primer lugar, una mirada muy general a las áreas principales que cubren las empresas fiscales. Además de la contabilidad, esto también incluye la contabilidad financiera, toda la contabilidad de las nóminas y la contabilidad salarial de los empleados, además de otras tareas.

¿Qué hace un asesor fiscal, explicado de forma sencilla?

7 tareas típicas de los asesores fiscales en las empresas:

1. Asesoramiento en la preparación y estructuración de los impuestos
2. Contabilidad financiera y de libros
3. Contabilidad y nóminas
4. Cuenta de pérdidas y ganancias (EÜR)
5. Declaraciones de impuestos (más adelante se hablará de esto)
6. Auditorías de los avisos de liquidación de impuestos
7. Representación ante la Agencia Tributaria y los tribunales

Compare los asesores fiscales: Los 3 mayores riesgos

¿Busca un buen asesor fiscal cercano? De hecho, la elección del asesor fiscal tiene efectos a largo plazo, ya que la colaboración es muy intensa.

Cooperación intensiva y regular

Una vez que haya firmado, estará obligado a acudir a la Agencia Tributaria en aspectos financieros y fiscales, desde gravámenes hasta consultas, casi todas las semanas. Lo mismo ocurre con las nóminas, las declaraciones anticipadas de IVA y, por supuesto, las cuestiones relativas a la estructuración fiscal. Por ello, la cooperación es intensiva, sobre todo en el caso de las pequeñas empresas, los autónomos y las empresas en crecimiento, en las que muchas tareas siguen siendo realizadas por la propia dirección.

Por ello, no es posible cambiar de empresa fiscal de la noche a la mañana. Las empresas están muy interrelacionadas con su asesor fiscal debido a la cooperación regular e intensiva.

Costes mensuales Carga

Los asesores fiscales no trabajan gratis, por lo que hay costes mensuales para su empresa.

1. Costes de la administración
2. Costes por empleado
3. Costes adicionales por consulta, examen, etc.

Los costes del asesor fiscal, de los que hablaremos más adelante, constan por tanto de 3 partes. En primer lugar, la contabilidad mensual, que se cobra según la tabla oficial de tarifas (más adelante, en «Costes»). Para usted, esto significa que cuanto mayor sea su facturación en la empresa, más podrá cobrar su asesor fiscal. Además, en el segundo paso hay costes por el cálculo de las nóminas de sus empleados. Cada empleado cobra adicionalmente. En el tercer paso viene todo lo que es aparte de la contabilidad y los empleados: preguntas adicionales, exámenes, documentos, incluso el estado financiero anual, todo esto cuesta dinero y según el tiempo. Las tarifas horarias de su asesor fiscal, pero también de los empleados, también figuran en la factura a final de mes.

Perder dinero por falta de asesoramiento: formación y motivación

La formación para convertirse en asesor fiscal es relativamente rápida, un curso de unas 200 horas, en un seminario a tiempo completo de 2 a 4 meses. Después hay un examen. Esto significa que muchos asesores fiscales aprenden las normas, no la estructuración fiscal.

Por ello, muchos asesores fiscales son más bien auditores fiscales

Usted se encarga de la asignación de cuentas, de facturar adecuadamente a los empleados y de realizar correctamente el estado financiero anual. La pregunta: ¿es suficiente? Dependiendo de la empresa, de los objetivos y de la escala, un asesor fiscal posiblemente debería aportar más.

La falta de asesoramiento conlleva dos factores de riesgo, por un lado las pérdidas debidas a la falta de asesoramiento (consejos fiscales, opciones de estructuración) y al mismo tiempo los riesgos debidos al exceso de asesoramiento (factor coste-beneficio). Porque, como has aprendido, cada minuto adicional se cobra. De repente, los costes mensuales ya no son de 400 euros, 500 euros u 800 euros, sino que de repente hay 4.200 euros en la factura del mes en curso, debido a las numerosas consultas y trayectos de trabajo (obtención de documentos por parte de los empleados hasta los exámenes y el propio tiempo de consulta).

Especialmente para las empresas que están empezando, esto puede suponer una trampa de costes si la empresa fiscal no tiene una reputación absoluta. Los propietarios y gestores pueden tardar años en darse cuenta de este error; como he dicho, estamos hablando de pequeñas empresas. Para entonces, los costes ya se han disparado.

Pagar impuestos significa perder beneficios

¿Ya lo sabías? Para muchas empresas:

Los impuestos son el mayor factor de coste de la empresa

Hablando de eso, ¿cuál es realmente su mayor factor de coste mensual (una vez que está en el rango de facturación de 5/6 cifras)? ¿Alquiler? ¿Personal? Para la mayoría de las empresas, los impuestos son en realidad el mayor factor de coste, con vistas al impuesto sobre actividades económicas, el impuesto sobre las plusvalías, etc. En consecuencia, la calidad del asesoramiento del asesor fiscal también marca una gran diferencia.

El siguiente ejemplo de cálculo pretende mostrar cómo se acumulan los costes, también por los impuestos pagados de más y por los costes de seguimiento, ya que el dinero que falta no se puede reinvertir para generar más dinero.

Ejemplo de cálculo: costes y falta de reinversión

Los 200 euros de pérdidas adicionales por falta de asesoramiento se convierten en 2.400 euros al año. Además de las pérdidas por exceso de impuestos, están los costes del asesor fiscal (servicios adicionales de asesoramiento). Incluso con una hora al mes, digamos que a una tarifa de 120 euros, estás de nuevo en 1.440 euros. 320 euros mensuales que no se pueden reinvertir, lo que supone más gastos de seguimiento: Al principio te falta dinero para invertir. Cada euro que falta no puede duplicarse mediante inversiones acertadas.

Incluso si te das cuenta después de 3 o 4 años de que el trabajo no es bueno, ¿cómo vas a comprobar después qué factura estaba justificada y cuál no? Así que prescinde y sólo cambia de asesor fiscal.

Téngalo en cuenta si quiere contratar a un asesor fiscal.

Lista de control de los 3 mayores riesgos

Resumiendo 3 riesgos una vez más:

• Cooperación intensiva y regular; compromiso y tiempo para el cambio
• Importe de los gastos mensuales y adicionales
• A largo plazo: perder dinero (pagar demasiados impuestos, más los costes del asesor fiscal, falta de reinversión) debido a la insuficiente calidad/cantidad del asesoramiento.

Recuerde que para el futuro, la planificación fiscal suele estar en sus manos.

Busque un asesor fiscal: Los 3 mejores consejos

Después de los peligros de la elección de un asesor fiscal, ahora directamente a los consejos sobre cómo encontrar un buen asesor fiscal.

Anuncios en los resultados de búsqueda en Google & Co.

En primer lugar, el consejo más importante: ¡no haga clic en la publicidad! Usted está en Internet buscando un asesor fiscal en Berlín-Mitte, Colonia o Hamburgo y hace como el 92% de las personas, escribe su solicitud en uno de los motores de búsqueda más populares.

Los primeros lugares en los motores de búsqueda son siempre anuncios pagados disfrazados de resultados de búsqueda. La única indicación es la pequeña palabra «Anuncio», a veces también «Patrocinado». Estas franjas publicitarias son muy populares. ¿Por qué? Casi todos los clics aquí. Por mi experiencia, ve directamente a la página dos de los resultados de la búsqueda, aquí encontrarás menos anuncios y además no son las empresas ni las oficinas fiscales que se gastan mucho dinero en marketing.

Después de todo, ¿quién paga el dinero de los presupuestos de marketing? Usted, el cliente del asesor fiscal.

Calificaciones en los portales en línea

Además de los motores de búsqueda, también son populares los portales de comparación, las revistas en línea y otras fuentes de recomendaciones en línea. Asegúrese de buscar aquí opiniones cualitativa y cuantitativamente significativas. Así que comparar el número de comentarios, porque sólo una revisión no es significativa, a veces incluso compró.

• Más de 5-10 opiniones
• Evaluaciones con contenido significativo

Recomendaciones de autónomos con experiencia

Si conoces a otros empresarios, confía en su experiencia y opiniones.

Es importante que estas personas sean empresarios, no particulares. Al fin y al cabo, el tema de los asesores fiscales de las empresas es diferente al de los particulares y sus sueldos o salarios. Pero recuerde también que el contacto ha estado trabajando con el asesor fiscal durante algún tiempo, idealmente la experiencia debería ser superior a tres o cuatro años. Si se pregunta a amigos emprendedores que acaban de crear su propia empresa y sólo llevan unos meses en una empresa fiscal, la experiencia puede ser demasiado corta.

Por eso, lo mejor son los consejos de los asesores fiscales que tienen contactos que llevan más de cinco o diez años dirigiendo un negocio con éxito.

Estos 3 pequeños consejos parecen sencillos, pero son muy eficaces para encontrar un buen asesor fiscal en su zona. Las empresas que gozan de buena reputación, no incurren en gastos innecesarios (marketing) y realizan un trabajo sólido. Resumamos de nuevo estos 3 sencillos consejos.

Lista de control: Asesor fiscal en los alrededores, 3 consejos

3 Consejos desde el terreno, busque un asesor fiscal:

1. No haga clic en el anuncio de los resultados de la búsqueda (vaya directamente a la página 2)
2. Valoración en portales online (más de 5 opiniones)
3. Experiencias y recomendaciones de empresarios de éxito

Ahora que ha aprendido mucho sobre los riesgos y peligros de estar atado a un asesor fiscal, pero también sobre los consejos para encontrar un buen asesor fiscal, incluso en línea, pasemos a las tareas más específicas que su asesor fiscal realiza para su negocio.

Tareas: Estructuración fiscal, declaraciones de impuestos, sueldos, balances & co.

Si ha encontrado un buen asesor fiscal, a partir de ahora se trata principalmente de estos temas:

• Asesoramiento en la preparación y estructuración de los impuestos
• Declaraciones de impuestos (declaraciones mensuales y evaluaciones anuales)
• Sueldos y salarios de los empleados
• Cuentas anuales

Asesoramiento en la preparación y estructuración de los impuestos

Si quieres dirigir un restaurante en el futuro, un pequeño negocio con dos o tres empleados, entonces los estados financieros mensuales, los balances anuales son lo mejor para ti. Pero si quiere crecer como empresa, la estructuración fiscal, o la evasión de impuestos, es uno de los factores más importantes a la hora de elegir el asesor fiscal adecuado para su negocio.

Los asesores fiscales deben conocer los aspectos básicos, así como la nueva legislación fiscal y, sobre todo, las formas de evitar los impuestos.

No queremos profundizar demasiado en el tema de la evasión fiscal en este momento. Después de todo, ¡hay expertos para eso! Pero es importante destacar, como ya se ha dicho, que los impuestos son, para la mayoría de las empresas, el mayor factor de coste, cada mes, cada año. La cosa se pone aún mejor:

Cada euro que no se gasta en impuestos puede ser reinvertido por usted y, por lo tanto, genera más rendimientos para usted.

Sin embargo, en el proceso de crecimiento también se producen cambios en la forma jurídica de las empresas. Considerando una posible secuencia, este desarrollo de la empresa podría contener las siguientes etapas:

• Empresa unipersonal
• UG sociedad de responsabilidad limitada
• GmbH
• Sociedad anónima (AG)
• Holding (con filiales)

Los asesores fiscales también ayudan a las empresas a cambiar su forma jurídica. La estructuración fiscal tiene muchas facetas, cada una de las cuales surte efecto de forma individual, en función de la empresa y sus actividades. Con los tres consejos prácticos (arriba) para encontrar un asesor fiscal, podrá encontrar este tipo de oficinas fiscales en cualquier ciudad, incluso en su distrito.

Sin embargo, en el día a día, las tareas del asesor fiscal de empresas no residen en la prestación de asesoramiento, sino en la tramitación de asuntos fiscales.

Tramitación de asuntos fiscales

Ahora llegamos al núcleo central del trabajo de un asesor fiscal, en pocas palabras: la contabilidad. La tramitación de asuntos fiscales es prácticamente la tarea habitual de toda oficina de impuestos. Para ello, los bufetes de abogados evalúan el mes anterior. Una vez aclaradas todas las dudas, se envían directamente a la Agencia Tributaria las declaraciones preliminares, las evaluaciones, los salarios y otros datos.

Así que cada mes llegan las declaraciones de impuestos. Dependiendo de la estructura de la empresa, esto incluye la declaración del impuesto sobre los salarios, la declaración del impuesto sobre las ganancias de capital y, para la mayoría de las empresas, la declaración anticipada estándar del impuesto sobre el volumen de negocios.

Cada año viene la preparación de las diferentes declaraciones de impuestos, dependiendo del modelo y la construcción del negocio. Las normas típicas de los estados financieros anuales incluyen, por ejemplo, la declaración del impuesto sobre la renta, la declaración del impuesto de sociedades, así como las declaraciones del impuesto sobre actividades económicas, que a su vez le llevan a la realización: Los impuestos son el mayor factor de coste de la empresa.

A continuación, la Agencia Tributaria elabora los balances. Los balances son las evaluaciones anuales; no sólo se envían a la Agencia Tributaria, sino también al Boletín Federal. Aquí, el balance de su empresa, en la medida en que no sea una empresa unipersonal, GbR o similar, puede ser visto por todos.

Lista de control: 6 áreas de tareas

Resumamos una vez más la tramitación de los asuntos fiscales:

1. Contabilidad de nóminas
2. Declaraciones de impuestos / esto incluye la declaración de impuestos sobre el salario, la declaración de ganancias de capital y la declaración anticipada del IVA
3. Preparación de las declaraciones de impuestos / esto incluye las declaraciones del impuesto sobre la renta, las declaraciones del impuesto de sociedades, las declaraciones del impuesto sobre el comercio, las declaraciones anuales del IVA, así como las declaraciones del impuesto sobre sucesiones y también las declaraciones del impuesto sobre donaciones para las personas ricas.
4. Contabilidad / esto incluye la configuración de la contabilidad, la creación de un plan de cuentas, la contabilidad propiamente dicha, pero también la imputación de los comprobantes
5. Preparación de los estados financieros / esto incluye la cuenta de resultados simple, el balance de apertura, los estados financieros anuales, los estados financieros intermedios, el balance de liquidación y los informes explicativos asociados
6. Aplicaciones

En aras de la exhaustividad, los asesores fiscales de Hesse no sólo ayudan a crear la empresa, sino también a liquidarla si algo va mal.

Asistencia en caso de insolvencia

En aras de la exhaustividad, aquí se hace referencia a la asistencia en materia de insolvencia que también prestan los asesores fiscales. Las empresas fracasan y, en consecuencia, se necesitan personas que se hagan cargo de la liquidación. En consecuencia, las tareas de un asesor fiscal también incluyen la asistencia en caso de insolvencia.

Lea más sobre el tema aquí:

• Insolvencia

¿Necesito contratar a un asesor fiscal?

No, la contratación de un asesor fiscal no es obligatoria, independientemente de la forma de negocio que haya elegido.

Cooperación con el asesor fiscal: sus tareas

Ahora ha aprendido mucho sobre las tareas de un asesor fiscal, los distintos estados financieros, el registro mensual y los balances anuales. Pero, ¿cómo es en la práctica el trabajo con un asesor fiscal?

Experiencia práctica: ¿para quién es útil?

En primer lugar, ¿para quién son útiles las siguientes experiencias? Los siguientes ámbitos de cooperación se aplican más bien a los empresarios individuales, las UG (haftungsbeschränkt) y las GmbH, con menos de 10 empleados. Todas las empresas con menos de 10 empleados se consideran pequeñas empresas. Luego empieza con las PYME (pequeñas y medianas empresas), que tienen entre 10 y 250 empleados. En este caso, por supuesto, ya se encuentra en una situación fiscal completamente diferente a la que tenía cuando creó su empresa.

En este ámbito no se trata explícitamente de la estructuración fiscal, sino de la cooperación diaria con el bufete de abogados. Desde los salarios, su contabilización y cálculo para los fondos del seguro de salud, la declaración mensual anticipada del IVA, el impuesto sobre el comercio, así como el estado financiero anual, que siempre le llegará. Por cierto, las cuentas anuales no están incluidas en los costes adicionales, sino que el asesor fiscal las cobra aparte, como se ha descrito brevemente más arriba. Pero en un momento se hablará de ello.

Si tiene o está creando una empresa que tiene menos de 10, quizá 20 empleados, estos son los procesos estándar a los que se enfrentará cuando trabaje con su asesor fiscal. La siguiente sección le dará una visión general.

Salarios, matrícula, seguro médico, etc: Tasa y plazo

Lo más importante en cualquier empresa es:

¡Buen trabajo en equipo!

Los buenos resultados sólo se garantizan a través de buenos empleados, es decir, motivados y formados, esto es cierto para el 99% de las empresas. Aunque los propietarios sean «personajes extraños», los empleados son lo primero. En consecuencia, los salarios, el registro de los tiempos con el asesor fiscal, así como el cálculo del seguro de salud son una tarea, siempre una interacción, de la información que usted le da al asesor fiscal y lo que éste hace con ella.

¿Cuál es su tarea?

Debe asegurarse de que los datos salariales estén disponibles a tiempo antes del día 15 de cada mes

No todos los empleados de la empresa tienen un número fijo de horas. Por lo tanto, algunos se preguntarán ahora, ¿cómo voy a saber exactamente cuántas horas va a trabajar el empleado XY? Si el horario es flexible, hay que calcular el número de horas. En el mes siguiente, las ausencias se compensarán de nuevo.

El seguro de enfermedad como factor de coste – Una breve digresión

Pero el seguro médico es también un factor de coste importante que los fundadores suelen pasar por alto. Calcula unos costes de 800 a 1500 euros al mes sólo por empleado. Calculado a lo largo del año, es un factor que se pasa por alto fácilmente al extrapolar y calcular, porque el seguro médico no forma parte del salario pagado, se cobra aparte. Sólo 800 euros al mes suponen un coste anual de 9.600 euros. Quien funda una sociedad de responsabilidad limitada con 25.000 euros de capital inicial llega rápidamente a un punto crítico.

He aquí un pequeño ejemplo:

• Salario (transferencia): 1.500 euros
• Seguro médico: 700 euros
• Asesor fiscal de liquidación: 15 €.
• Costes totales: 2.225 euros
• Costes inconscientes: + 32,6%.

La diferencia entre los 1.500 euros mentales y los 2.225 euros reales pagados es de nada menos que 725 euros, es decir, un 32,6% más. Por lo tanto, recuerde siempre que el coste de los sueldos y salarios incluye, en última instancia, no sólo el pago real al empleado, sino también el seguro médico y los costes salariales que hay que pagar adicionalmente por cada empleado.

Este error de cálculo aumenta con cada empleado. Si, por ejemplo, contrata a 5 empleados a través de una inversión o un préstamo nada más empezar el negocio y no tiene en cuenta los costes del seguro médico y las nóminas, tendrá un déficit mensual de 3.575 euros en el ejemplo de cálculo. Con un préstamo o inversión de 50.000 euros, 5 empleados son un factor de coste enorme. Después de un periodo de 6 meses, la supuesta pérdida repentina (que no tenía en mente) asciende a 21.450 euros.

Las finanzas son la razón número uno del fracaso empresarial.

Por eso es importante: hay que interesarse por los impuestos y los deberes propios.

No deje el trabajo (sólo) a su asesor fiscal.

Pero también hay ahorros potenciales para los empleados que deben ser comunicados por el asesor fiscal. Por ejemplo, si se prestan servicios especiales a los empleados, como la asunción de los costes de los billetes de tren que de otro modo tendría que comprar el propio empleado para ir al trabajo. Son muchos los aspectos que debe tener en cuenta una buena agencia tributaria.

Es importante que presente los datos salariales a tiempo antes del día 15 del mes en curso. En el caso de los empleados que no tienen un horario fijo, debe estimarse el tiempo de trabajo previsto.

• Presentación de los datos salariales antes del día 15 del mes
• Presentación de las horas de trabajo reales y estimadas (según el tipo de empleado)

Impuestos mensuales: IVA, impuesto sobre el comercio, etc.

Sin embargo, además de los salarios de los empleados, hay mucho más de lo que usted y el asesor fiscal deben ocuparse.

Las tareas habituales incluyen también las (pre)inscripciones fiscales mensuales. En este caso se trata sobre todo del impuesto sobre el volumen de negocios, así como del impuesto sobre actividades económicas cuando se trata de empresas regulares como una GmbH ( sociedad de responsabilidad limitada ) o una AG ( sociedad anónima ).

Si hay un factor continuo que juega un papel en la vida de su empresa casi todos los días, es la contabilidad. Tanto si se trata de recibos de compras, como de facturas entrantes de proveedores o facturas salientes de clientes, todas las actividades contables se registran, documentan y archivan meticulosamente en la contabilidad.

Regla de oro en contabilidad

Para aquellos que aún no han tenido ningún contacto con el tema en sí mismo, en bastante simple explicado:

Cada reserva un vale

Esta es la clásica regla de oro de la contabilidad. Significa que cada transacción, ya sea con dinero físico o con transacciones digitales, debe estar justificada por un recibo. Dependiendo de si se trata de un pago entrante, un pago saliente, o incluso sólo un movimiento de cuenta a cuenta.

• Facturas recibidas
• Facturas emitidas
• Cuenta a cuenta
• Otros intereses similares

Hoy en día, una gran parte de la contabilidad se lleva a cabo mediante sistemas digitales, programas informáticos de contabilidad. En el pasado, todavía había carpetas clásicas, simplemente, cada mes tiene una carpeta. Aquí se archivan los estados de cuenta y detrás de cada hoja de cuenta individual se archivan los recibos de forma colectiva. De esta manera, todas las transacciones son transparentes y rastreables, por ejemplo para uno de los actores más importantes, la Agencia Tributaria. Pero una contabilidad limpia y ordenada también es muy importante para usted, ya que es la única forma de obtener cifras clave sobre su empresa.

Contabilidad en el pasado: carpetas, extractos bancarios y facturas en orden cronológico.

En términos sencillos, eso ya era gran parte de la contabilidad que se lleva en las empresas normales.

La contabilidad mensual debe presentarse a la oficina de impuestos a más tardar el 10 del mes siguiente.

Por lo tanto, debe planificar su contabilidad financiera para que esté lista directamente a final de mes (1, 2, 3). De esta manera, su oficina de impuestos tiene tiempo suficiente para procesarlos y usted también tiene tiempo para responder a las consultas sin presión de tiempo.

¡Tip! Si se retrasa en la contabilidad, comuníquese con su asesor fiscal o con la Agencia Tributaria: la comunicación es una herramienta muy, muy eficaz en todos los asuntos fiscales.

En cuanto hay un volumen de negocio suficiente, el impuesto sobre actividades económicas también se convierte en un problema para usted y su asesor fiscal. La Agencia Tributaria calcula automáticamente el impuesto sobre actividades económicas. Las pequeñas empresas lo pagan a final de año, las empresas con el correspondiente volumen de negocio e historial lo pagan mensualmente, por así decirlo por adelantado, para que a final de año la empresa no se enfrente a una gran factura de impuestos.

Una vez más, se resumen las tareas más importantes:

• Cada reserva un vale
• Contabilización de casi 1 mes natural económicamente juntos
• Presentación a más tardar el 10 del mes siguiente (oficina de impuestos)

Normativa del impuesto sobre el valor añadido: Nacionales y extranjeros

Los cálculos en casa siguen siendo fáciles de organizar, pero en cuanto sale al extranjero, muchos tienen grandes interrogantes. Sinceramente, por mi experiencia, cuando me enfrenté al tema por primera vez, me estalló la cabeza. Todo lo que obtuve del asesor fiscal fue una explicación de 15 minutos. Mi pregunta es sencilla: ¿cuándo debo cobrar el IVA y cuándo no?

¡Tip! Con esta pregunta se puede saber rápidamente si un asesor fiscal puede explicar las cosas con facilidad o no. Si alguien empieza a darte largos monólogos sobre «transacciones conjuntas de la UE…», no le contrates. – no lo contrate.

He aquí la respuesta sencilla a las normas del IVA para las facturas nacionales y extranjeras.

Para las transacciones entre empresas (en Alemania):

• Facturación y destinatario de la factura en Alemania: IVA
• Si el destinatario de la factura tiene su sede en el extranjero (espacio Schengen de la UE): sin IVA
• Si el destinatario de la factura tiene su sede en un tercer país (fuera de la UE): sin IVA

Hay algunas normas especiales:

• Los clientes particulares (B2C) siempre pagan el impuesto sobre las ventas (IVA para los particulares)
• Las empresas acogidas al reglamento de pequeñas empresas están exentas del IVA

Para completar la información, he aquí una lista de los países europeos que actualmente (a partir de 2021/06) pertenecen a la Unión Europea, o más exactamente al espacio Schengen.

• Estados Schengen: Alemania, Austria, Bélgica, Dinamarca, Eslovaquia, Eslovenia, España, Estonia, Finlandia, Francia, Grecia, Hungría, Islandia, Italia, Letonia, Liechtenstein, Lituania, Luxemburgo, Malta, Noruega, Países Bajos, Polonia, Portugal, República Checa y Suecia.

Fuente: Ministerio Federal de Asuntos Exteriores, Artículo Estados Schengen

Impuestos anuales: Declaración financiera anual y ejemplo de declaración del IVA

Al final del año, según la forma jurídica y la estructura de la empresa, se envían los estados financieros a la oficina de impuestos. Para casi todas las empresas, esto incluye, por ejemplo, la declaración del impuesto sobre el volumen de negocios (excepto para las pequeñas empresas que están exentas del impuesto sobre el volumen de negocios [Ust.]). La declaración del impuesto sobre el volumen de negocios resume prácticamente todas las operaciones fiscales relacionadas con el impuesto sobre el volumen de negocios.

Propina sobre el impuesto mensual sobre el volumen de negocios. El IVA, en particular, es una partida importante que debe pagarse mensualmente, de forma segura. Hay margen de maniobra con muchas facturas, pero no con la Agencia Tributaria. No lo utilices para pagar facturas.

Si no se paga el IVA, se embarga la cuenta de la empresa. Si sólo tiene una cuenta comercial al principio, se encontrará rápidamente con dificultades de pago. Porque, hasta que no se haya liquidado el importe, ya no tendrá acceso a la cuenta. Por lo tanto, es muy importante: la contabilidad mensual y el cierre anual del impuesto sobre el volumen de negocios.

La declaración del IVA la prepara la Agencia Tributaria. Además, están las cuentas anuales, que son obligatorias para todas las empresas.

El estado financiero anual también es importante. Lo resume todo, una vez más, con claridad. Mientras que usted y sus empleados siguen teniendo muchas tareas propias en la contabilidad, el estado financiero anual es preparado casi por completo por el asesor fiscal. Es posible que sólo tenga que responder por adelantado a algunas preguntas sobre transacciones individuales. Una vez preparadas las cuentas anuales por el asesor fiscal, usted recibe una evaluación y tiene que firmarla. La presentación no suele producirse a finales de año, sino que se realiza a tiempo, a más tardar antes de la fecha límite de presentación.

Para completar: las pequeñas empresas y los autónomos suelen preparar un breve EÜR (cuenta de excedentes de ingresos).

Cuentas anuales: Contenido

A continuación, encontrará la siguiente información en las cuentas anuales:

• Balance de situación
• Cuenta de pérdidas y ganancias
• Anexo
• Informe de gestión
• Estado de cambios en el patrimonio neto; información por segmentos (sólo en relación con los estados financieros consolidados)

Plazo: Autoliquidación / asesor fiscal

¿Cuándo se debe presentar el estado financiero anual? La fecha límite para presentar los estados financieros anuales a la Agencia Tributaria es actualmente el 31 de julio. Si cuenta con la ayuda de un asesor fiscal, el plazo es bastante más largo, ya que se prolonga hasta el 28 o 29 de febrero del año siguiente.

• Producción propia: 31.07.
• Preparación por el asesor fiscal: 28 o 29.02. (año siguiente)

Costes: ¿Cuánto cuesta un asesor fiscal?

¿Cuánto cuesta un asesor fiscal? Esta pregunta sólo puede responderse en parte. Los asesores fiscales cobran según la tabla de honorarios, pero también tienen margen de maniobra en este aspecto. La tabla de tarifas sólo cubre los servicios estándar, es decir, la contabilidad mensual. Incluso las cuentas anuales tienen un coste adicional. Cada minuto de consulta tiene un coste adicional. Cada vez que se obtienen documentos, registros o cifras, tiene un coste adicional.

Para una primera visión general, este cuadro simplificado de tarifas le ayudará. Debe tener claro que los asesores fiscales cobran en función del volumen de negocio de la empresa. Por supuesto, también tiene un cierto margen de maniobra en esta regulación de tasas, pero la tabla de tasas es buena para orientarse.

Tabla de tarifas

Esto es lo que cuesta un asesor fiscal para un volumen de negocio de 100.000 euros para balances, EÜR, declaraciones de la renta & Co.

Fuente: fivmagazine.de, costes del asesor fiscal

Por último, pero no por ello menos importante, tenemos algunas preguntas y respuestas típicas que tienen los fundadores si aún no han tenido ninguna experiencia con los asesores fiscales.

Preguntas y respuestas: Asesor fiscal

Cada año se crean decenas de miles de empresas. Restaurante, boutique de moda, agencia de medios de comunicación o plataforma online. Todos tienen preguntas, incluso los fundadores del sector inmobiliario. Desde: «¿Dónde puedo encontrar un buen asesor fiscal?» hasta

¿Dónde puedo encontrar un buen asesor fiscal? Listas

Como se ha descrito anteriormente, existen principalmente 3 consejos que ayudan a encontrar un buen asesor fiscal de confianza. Por lo general, obtendrá las mejores recomendaciones de empresarios conocidos que llevan años en activo y tienen un buen conocimiento comercial. Si están satisfechos con un asesor fiscal durante un largo periodo de tiempo, probablemente será una recomendación para su empresa.

Si no tienes contactos directos con contratistas, entonces deberías empezar tu búsqueda en internet, de nuevo hay dos buenos consejos. En primer lugar, no haga clic en los anuncios que aparecen en los resultados de la búsqueda y, en segundo lugar, lea las reseñas y asegúrese de que la empresa no tiene sólo 1, 2 o 3 reseñas, sino que lo ideal sería 10, 20 o incluso 30, dependiendo del tamaño de la ciudad.

Busque un asesor fiscal. 3 Consejos resumidos:

• No haga clic en el anuncio de los resultados de la búsqueda (vaya directamente a la página 2)
• Valoración en portales online (más de 5 opiniones)
• Experiencias y recomendaciones de empresarios de éxito

Si quiere recomendaciones directas ahora, ¡lea más aquí! Buenas recomendaciones de asesores fiscales desde Baviera, Renania del Norte-Westfalia hasta Berlín y Hamburgo. Con más de 30 ciudades y todo gratuito:

• Asesor fiscal en las cercanías (fivmagazine.de)

¿Cuánto debe costar un asesor fiscal? Ofertas de comparación

Ya hemos explicado anteriormente los aspectos más importantes de los costes de los asesores fiscales.

Si todavía no tiene un asesor fiscal y está buscando, debe proceder como lo haría con otros proveedores de servicios y obtener ofertas comparativas. De este modo, podrá estimar los costes y compararlos con los de otros asesores fiscales. Por ejemplo, si ha encontrado algunas buenas direcciones en su ciudad utilizando los 3 consejos para encontrar un asesor fiscal, pida un presupuesto a cada uno de ellos. Esto le ayudará a encontrar el mejor asesor.

¿Qué significa «tax advisor» en inglés?

En inglés, un asesor fiscal se llama «tax consultant».

¿Cuánto cuesta una declaración de la renta con un asesor fiscal?

Cualquier persona que gane dinero tiene que pagar el impuesto sobre la renta (menos la asignación exenta de impuestos). Una de las primeras preguntas que se hacen los fundadores es: ¿Cuánto cuesta una declaración de la renta en la asesoría fiscal? Como se ve en la tabla de tasas, una declaración de la renta cuesta entre 142 y 853 euros.

¿Cuándo merece la pena un asesor fiscal?

Esto, a su vez, nos lleva a la pregunta: ¿Puedo hacer yo mismo mi declaración de la renta? Como hemos visto anteriormente, la contratación de un asesor fiscal no es obligatoria. Por tanto, la pregunta de cuándo merece la pena un asesor fiscal no puede responderse de forma general. En pocas palabras, si tiene conocimientos comerciales e interés, puede hacer su declaración de impuestos usted mismo. Sin embargo, se corre el riesgo de no aprovechar las ventajas fiscales, por ejemplo en el caso de las desgravaciones fiscales. Por lo tanto, se recomienda como máximo para las pequeñas empresas y los empresarios individuales. Para todas las demás formas de negocio, ya sea GbR, UG o GmbH, debe trabajar con un asesor fiscal. Por último, también es conveniente verificar los datos con la Agencia Tributaria.

Creación de una empresa, formas jurídicas e impuestos

Conozca aún más sobre los impuestos, las formas jurídicas y los primeros años de creación de una empresa aquí.

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EEUU – ¿Qué impuestos hay que pagar al comprar una casa en EEUU? A continuación encontrará una lista de todos los tipos de impuestos que tiene que pagar, su cuantía, dónde puede leer más sobre ellos y para qué sirven. Todo lo que necesita saber sobre los impuestos relacionados con la compra de una propiedad, ya sea su vivienda o una casa de vacaciones. Respondemos a las preguntas, ¿qué son los «impuestos de transferencia»? ¿A cuánto asciende el impuesto sobre bienes inmuebles cuando se compra una propiedad? Aquí están las respuestas.

• Impuestos en Estados Unidos

GmbH & Co KG – Formación, Financiación, Responsabilidad y Co

La sociedad comanditaria -en pocas palabras: Kommandite o KG- es una de las llamadas sociedades completas y, como sociedad, está sujeta al Código de Comercio alemán (HGB). El proceso de constitución de esta forma jurídica de empresa es bastante sencillo, ya que puede constituirse de manera informal y sólo requiere un mínimo de dos socios fundadores. Pueden fundarla tanto personas físicas como jurídicas. La ley no especifica el número máximo de accionistas permitidos.

Si todos los socios colectivos de una KG son sociedades de responsabilidad limitada (GmbH), forman la denominada Gesellschaft mit beschränkter Haftung & Compagnie Kommanditgesellschaft – en resumen: GmbH & Co KG. A veces, una GmbH de este tipo también se denomina «socio colectivo», pero cuidado: la GmbH de socio colectivo es una sociedad anónima que forma parte de la GmbH & Co KG, mientras que la GmbH & Co KG, por su forma jurídica, es siempre una sociedad colectiva.

Otras asociaciones típicas:

• Sociedad Limitada (KG)
• Sociedad General (OHG)
• Sociedad de Responsabilidad Limitada y Sociedad Colectiva(GmbH & Co OHG)

Fundación y nombre de la empresa

Se necesitan dos personas para constituir una GmbH & Co KG: La GmbH como socio de pleno derecho -es decir, socio colectivo- y una persona física como socio parcial -llamada socio comanditario-. Si empieza de cero, primero debe constituir una sociedad de responsabilidad limitada para prepararse. Para ello, necesita, en pocas palabras, lo siguiente: una persona física o jurídica como fundadora de la empresa; un número de identificación fiscal (NIF); la confirmación de registro de la Oficina de Licencias Comerciales; el acuerdo de los accionistas alias estatutos junto con la certificación notarial; 25.000 euros de capital social; y, por último, la inscripción en el registro mercantil.

Aquí puede ver cómo funciona el proceso de creación de una GmbH en detalle:

• Constitución de una sociedad de responsabilidad limitada (GmbH)

¿Ha fundado con éxito su sociedad de responsabilidad limitada? ¿El socio comanditario está listo para irse? A continuación, el siguiente paso es constituir una sociedad de responsabilidad limitada (Gesellschaft mit beschränkter Haftung & Compagnie Kommanditgesellschaft). Dado que la GmbH & Co KG es una empresa independiente, también necesita un número de identificación fiscal y debe registrar la empresa en la oficina de comercio. También es obligatorio establecer los estatutos y, por supuesto, su empresa necesita una denominación social adecuada que incluya el sufijo «GmbH & Co KG».

Gestión y poder de representación

Como socio colectivo, la GmbH tiene básicamente poder de representación en las relaciones exteriores. Sin embargo, dado que una GmbH es una entidad jurídica, el poder de gestión se confía a una persona física. Este puede ser un accionista del socio general GmbH o el cargo puede ser asignado externamente a un llamado director gerente externo. En este caso, se suele hablar de una junta de terceros.

Alternativamente, los socios comanditarios también pueden actuar como administradores en la medida en que sean designados expresamente para este órgano. Dado que los socios comanditarios están generalmente excluidos de la gestión, su autoridad de gestión en este caso se limita, sin embargo, al derecho de oponerse a las transacciones extraordinarias.

Distribución de beneficios y reparto de pérdidas

En cuanto a la distribución de los beneficios y el reparto de las pérdidas, entran en juego los principios legales o se han establecido las disposiciones correspondientes en los estatutos. Los beneficios se distribuyen, por lo general, al 4% de la cuota de capital más los beneficios adicionales «en una proporción razonable». Las pérdidas también se reparten adecuadamente.

Es posible excluir completamente al socio general GmbH del reparto de beneficios mediante una declaración en el acuerdo de accionistas, por lo que se pueden distribuir mayores beneficios a los inversores. En la medida en que la GmbH tiene el poder de dirigir la empresa, puede recibir una remuneración adecuada para compensar su función de director gerente, por lo que la remuneración de un director gerente en su conjunto no puede deducirse como gasto empresarial a efectos fiscales. Sin embargo, la remuneración se paga independientemente de los beneficios obtenidos y, por lo tanto, tiene el efecto, en su caso, de que toda la empresa puede ahorrar impuestos.

Socio general, socio parcial y responsabilidad fiscal

Por lo general, los socios colectivos de una sociedad limitada son responsables de forma ilimitada y solidaria, es decir, con su patrimonio empresarial más su patrimonio privado. Si, por el contrario, el socio colectivo de una KG aparece en forma de sociedad de responsabilidad limitada (GmbH), sólo responde como persona jurídica en la medida de la aportación de capital de la GmbH. Los socios comanditarios son responsables -como en el caso de una KG convencional- sólo en la medida de la suma obligatoria que pagaron como contribución de socio comanditario cuando se fundó la GmbH & Co KG.

Como todas las demás formas jurídicas de empresa, una sociedad de responsabilidad limitada suele estar obligada a pagar impuestos. En primer lugar, están sujetos al impuesto sobre actividades económicas y, en el caso del volumen de negocios imponible, al impuesto sobre el volumen de negocios. Una GmbH & Co KG está generalmente exenta del impuesto sobre la renta y del impuesto de sociedades …. Sin embargo, los ingresos por beneficios siguen estando sujetos a impuestos: el impuesto de sociedades se calcula sobre la participación en los beneficios del socio general GmbH, mientras que los socios comanditarios deben pagar el impuesto sobre la renta por sus beneficios.

• Impuesto sobre el comercio (GewSt)
• Impuesto sobre el valor añadido (IVA)
• Impuesto sobre la renta (ESt)
• Impuesto de sociedades (KSt)

Consejo. Todos los impuestos de las empresas en una sola lista:

• Impuestos en Alemania

GmbH & Co KG – ¿Para quién vale la pena?

Una ventaja importante de una GmbH & Co KG es, sin duda, la limitación de la responsabilidad al patrimonio empresarial del socio general GmbH. Así, los fundadores no arriesgan directamente la existencia de su empresa si una inversión resulta desventajosa, y pueden aumentar rápidamente su capital social mediante la admisión flexible y sencilla de nuevos socios comanditarios. Pueden subcontratar con toda confianza el esfuerzo organizativo y la gestión a un organismo externo o hacer arreglos de sucesión desviados para mantener la GmbH & Co KG.

Entonces, ¿para quién es adecuada la GmbH & Co KG? Esta forma jurídica merece la pena para las empresas de nueva creación que quieran establecer su negocio como una sociedad sin tener que renunciar a las restricciones especiales de responsabilidad de una GmbH. Una GmbH & Co KG también es concebible como una empresa de gestión de activos y para las empresas familiares.

Alternativas a la GmbH & Co KG: formas jurídicas en Alemania

Formas jurídicas – ¿Qué tipos de empresa existen? Si quiere crear su primera empresa, la elección de la forma jurídica ideal es uno de los primeros pasos en el proceso de constitución de la empresa. Tanto si quiere crear una empresa inmobiliaria especial como una empresa de nueva creación, aquí le he resumido todos los tipos de empresas en Alemania.

• Formas jurídicas: Lista

Tipos de empresas en detalle:

• Empresa unipersonal
• Empresario registrado / mujer de negocios registrada (e. K.)
• Asociación civil (GbR)
• Sociedad General (OHG)
• Sociedad Limitada (KG)
• Empresa emprendedora (UG)
• GmbH: Sociedad de responsabilidad limitada
• Real Estate GmbH / Asset Management GmbH
• Sociedad anónima (AG)
• Sociedad anónima inmobiliaria (REIT-AG)
• Societas Europaea (SE)
• Fundación / Fundación familiar

Comerciantes registrados (e. K.) – Fundación, financiación, responsabilidad & Co.

En la forma jurídica de empresa individual se distingue entre autónomos, pequeños comerciantes y comerciantes registrados, siendo esta última la única variante de forma jurídica que debe inscribirse en el registro mercantil. Sin embargo, la obligación de registrarse sólo existe para los comerciantes que se dedican activamente al comercio, los llamados comerciantes. También se les denomina «comerciantes reales» y, por lo general, se les evalúa según el Código de Comercio alemán (HGB).

Si es usted un empresario individual y posee una empresa pero no la explota, se le considera un «empresario facultativo» y puede elegir si registra o no su empresa en el registro mercantil. Si decide no registrarse, estará sujeto al Código Civil alemán (BGB). Los típicos «Kannkaufleute» son, por ejemplo, pequeños comerciantes y autónomos.

Puede obtener más información sobre las formas jurídicas individuales aquí:

• Empresa individual (UE)

Fundación y nombre de la empresa

En comparación con las otras dos formas jurídicas, los requisitos más estrictos se aplican al establecimiento de una empresa para comerciantes: además de solicitar un número de identificación fiscal (NIF) en la oficina de impuestos y registrar su empresa en la oficina de licencias comerciales, también está obligado a que un notario haga una inscripción en el registro comercial. Por un coste aproximado de entre 200 y 300 euros, puede asegurarse el título de comerciante real. Sólo cuando haya completado este registro público tendrá su propia empresa en el sentido legal.

Usted es libre de elegir el tipo de nombre de la empresa en muchos aspectos, pero debe proporcionar información sobre su situación comercial y también ser distinguible de las empresas de otros comerciantes. Puede constituir una empresa personal que le describa con más detalle como propietario, o una empresa material que revele más sobre su objeto social y los servicios asociados a él, o incluso una empresa ficticia… Es obligatorio añadir el sufijo neutro de género «e. K.» – o alternativamente «e. Kfr.» para las mujeres de negocios registradas o «e. Kfm.» para los hombres de negocios registrados – al pasivo contingente de su empresa individual. Además, puede considerar la posibilidad de registrar el nombre de su empresa o negocio como marca comercial para proteger su nombre o empresa.

Financiación y distribución de beneficios

No se requiere un capital mínimo para crear una empresa como comerciante registrado. Por supuesto, sigue siendo aconsejable contar con ciertas reservas y elaborar un plan de financiación para estar preparado financieramente en caso de sorpresas desagradables. Además, tendrá algunos costes sólo por la puesta en marcha antes de empezar a obtener beneficios con su negocio. El aspecto positivo: tus beneficios son 100% tuyos y no tienes que compartirlos con nadie.

Responsabilidad, contabilidad e impuestos para los comerciantes registrados

Como empresario individual, tiene una responsabilidad ilimitada, es decir, tanto con su patrimonio empresarial como con su patrimonio personal. Al registrarse, está obligado a llevar la contabilidad y a elaborar periódicamente los balances e inventarios de su empresa. Por otro lado, está exento de la obligación de publicidad y no tiene que revelar las cifras y los libros de su empresa. A menos que consiga una facturación anual de más de 130 millones de euros…

Un empresario individual es siempre una persona física al mismo tiempo. Por lo tanto, los comerciantes registrados están, por supuesto, en primer lugar, sujetos al impuesto sobre la renta. Además, la legislación fiscal prevé otros gravámenes sobre el impuesto sobre el volumen de negocios y el impuesto sobre actividades económicas.

• Impuesto sobre la renta (ESt)
• Impuesto sobre el valor añadido (IVA)
• Impuesto sobre el comercio (GewSt)

Comerciante registrado (e. K.) – ¿Para quién vale la pena?

¿Le gusta la idea de ser su propio jefe y no tener que coordinar las decisiones con otros accionistas o directores generales? Entonces la forma jurídica de una empresa podría ser la adecuada para usted. Proceso de formación sin complicaciones, el capital mínimo requerido es cero y no hay socios, cofundadores o equipos de accionistas que le molesten o interfieran… Asumes el riesgo y recoges la recompensa, al cien por cien.

¿Por qué debería registrarse como comerciante? La forma jurídica de empresario registrado (e. Kfm.) o de mujer de negocios registrada (e. Kfr.) vale la pena para quienes están dispuestos a asumir riesgos manejables para iniciar su propio negocio de forma rápida y sencilla. No necesita enormes reservas financieras y además paga relativamente pocos impuestos sobre sus beneficios. Por lo tanto, una empresa individual es ideal para los jóvenes empresarios que no sólo sueñan con realizarse, sino que también quieren tomar las riendas de su vida.

Alternativas al Reino Unido: formas jurídicas en Alemania

Formas jurídicas – ¿Qué tipos de empresa existen? Si quiere crear su primera empresa, la elección de la forma jurídica ideal es uno de los primeros pasos en el proceso de creación de una empresa. Tanto si quiere crear una empresa inmobiliaria especial como una empresa de nueva creación, aquí le he resumido todos los tipos de empresas en Alemania.

• Formas jurídicas: Lista

Tipos de empresas en detalle:

• Empresa unipersonal
• Asociación civil (GbR)
• Sociedad General (OHG)
• Sociedad Limitada (KG)
• Empresa emprendedora (UG)
• GmbH: Sociedad de responsabilidad limitada
• Real Estate GmbH / Asset Management GmbH
• Sociedad anónima (AG)
• Sociedad anónima inmobiliaria (REIT-AG)
• Societas Europaea (SE)
• Fundación / Fundación familiar

Las Vegas: Inversión inmobiliaria en Nevada

La ciudad del desierto puede ser famosa por los casinos y las fiestas, pero ofrece mucho más. Gracias a años de fuerte crecimiento económico, se ha consolidado como una auténtica metrópolis. Con buenas escuelas y una verdadera vida suburbana para las familias. Sin embargo, la ciudad está dominada por su horizonte y su animado ambiente.

¿Cuáles son las industrias de Las Vegas? La economía de Las Vegas explicada

Aunque comenzó con una industria agrícola, y muchas partes de la ciudad vivieron de hecho de la agricultura hasta los años 80, Las Vegas es sin duda la capital mundial del casino. Aunque proclama que sus sectores están diversificados, descubrirá que la mayor parte del dinero en Las Vegas está en el sector de los servicios: Hoteles, restaurantes, casinos, bares, etc. Sin embargo, cuenta con una fuerte economía turística y también alberga convenciones y ferias comerciales. Es una de las ciudades con mayor crecimiento de población y oportunidades de empleo.

• Servicio
• Finanzas
• Congresos
• Turismo

¿Qué lugar ocupa Las Vegas en cuanto al coste de la vida? ¿Es caro vivir en Las Vegas?

En el índice del coste de la vida de Numbeo, Las Vegas ocupa el puesto 79 (68,24), con Nueva York y San Francisco a kilómetros de distancia en el segundo y cuarto lugar. La visita media a un restaurante aquí cuesta 15 dólares y una barra de pan 2,65 dólares. Además del alquiler, que oscila entre los 922 y los 1.200 dólares (piso de un dormitorio) o entre los 1.600 y los 2.000 dólares (piso de tres dormitorios), los servicios básicos cuestan 166 dólares al mes y el plan medio de Internet cuesta 77. Todo esto se compara con el salario medio, que es de 3.475 dólares al mes después de impuestos. Para ver cómo se compara LV con otras grandes áreas metropolitanas, echa un vistazo:

• Hamilton, BE (147,00) – 1
• Ciudad de Nueva York, NY (100,00) – 2
• San Francisco, CA (94.17) – 4
• Los Ángeles, CA (81,31) – 15
• Miami, FL (77,98) – 25
• Las Vegas, NV (68,24) – 79

Índice de alquileres – ¿Cuánto cuesta el alquiler en Las Vegas?

El índice de alquileres le ofrece información sobre el precio relativo del alquiler. Dado que muchos trabajadores de esta ciudad están de paso o sólo se quedan unos años, el alquiler puede ser un punto importante a tener en cuenta. Las Vegas tiene unos alquileres comparativamente altos, lo que no es ninguna sorpresa. Echa un vistazo a la siguiente clasificación con el índice de alquiler y la posición de las ciudades norteamericanas:

• San Francisco, CA (116,48) – 1
• Ciudad de Nueva York, NY (100,00) – 2
• Los Ángeles, CA (75,17) – 10
• Miami, FL (62,01) – 16
• Las Vegas, NV (38,99) – 64

Las Vegas – Vuelo de drones sobre el Strip

Probablemente conozca el increíble horizonte de Las Vegas por innumerables películas como Ocean’s 11 o The Hangover. Aquí podrá conocer en detalle toda la belleza que ofrece esta ciudad.

Inversión inmobiliaria: Empresa de lujo en Las Vegas

A muchos les sorprenderá que Las Vegas cuente con un enorme mercado inmobiliario, con diversas opciones que van desde los condominios ultralujosos en rascacielos, hasta los distritos suburbanos con excelentes sistemas escolares y extensos parques.

Precios de alquiler y compra en Las Vegas – ¿Debo alquilar o comprar en Las Vegas?

Las Vegas siempre ha sido un mercado fuerte para el alquiler. Es poco probable que esto cambie, por lo que al mudarse a la ciudad, alquilar un piso suele ser la mejor decisión. Sin embargo, como en tantos otros lugares, los tipos de interés de las hipotecas son extremadamente bajos, lo que significa que, a pesar de que la escasa oferta hace subir los precios, la inversión no es tan grande como podría pensarse inicialmente.

• Alquiler medio: 1.107 dólares
• Precio medio de compra: 2.419 $/m².

¿Dónde son más caros los inmuebles en Las Vegas?

Si quiere invertir y adquirir capital, Meadows Village tiene unos precios de compra que se compensan con unas rentas de alquiler muy elevadas. También se pueden encontrar precios bajos en Pioneer Park, que tiene un ambiente muy habitable y precios de compra bajos. A continuación se muestran los precios medios en diferentes partes de Las Vegas:

• Norte de Las Vegas: 300.000 dólares (en aumento)
• Oeste de Las Vegas: 219.900 dólares (en aumento)
• Este de Las Vegas: 225.000 dólares (en aumento)

Explicación del mercado inmobiliario de Las Vegas – ¿Es Las Vegas un mercado de vendedores?

Las Vegas es un mercado de vendedores, lo que significa que, en este momento, los que ya poseen una propiedad tienen ventaja. El bajo nivel de desempleo y las buenas previsiones de crecimiento económico en la ciudad hacen que muchas personas busquen hacer inversiones a largo plazo en forma de bienes inmuebles. En Las Vegas, el precio medio de una vivienda es de 320.000 dólares. Los precios medios difieren de los de otras ciudades para distintos tipos de propiedades. Precios medios de lista:

• Casa unifamiliar: 349.000 dólares
• Casas / Condominios: $180,000
• Casas adosadas: 236.000 dólares

Barrios más caros de Las Vegas – ¿Cuál es la zona más rica de Las Vegas?

Las propiedades más caras de Las Vegas se encuentran en Summerlin y Henderson. Aunque no están estrictamente dentro de los límites de la ciudad, siguen contando como parte de Las Vegas. La zona más cara de Las Vegas es The Ridges, una pequeña comunidad en Summerlin. Aquí, se puede esperar pagar entre 2 y 7 millones de dólares por una casa. También es la zona de Las Vegas con más ventas de viviendas de más de 1 millón de dólares, siendo la más cara en el mercado en el momento de escribir este artículo de 30,4 millones de dólares. La lista completa de las comunidades más caras de Las Vegas a continuación:

1. The Ridges: 2.000.000 – 7.000.000 dólares
2. Anthem Country Club: $1,200,000 – $4,400,000
3. Macdonald Highlands: 1.000.000 – 4.200.000 dólares
4. Southern Highlands Country Club: 1.000.000 – 3.000.000 de dólares
5. Seven Hills: 1.000.000 – 2.700.000 dólares

Impuestos de Las Vegas – Impuesto sobre la propiedad, impuesto sobre la renta

Si vives en Las Vegas, probablemente tengas que pagar impuestos aquí. Como no es uno de los principales paraísos fiscales de Estados Unidos, también puede ser más caro de lo que le gustaría. Veamos con más detalle lo que Nevada y Las Vegas le hacen pagar.

Tasas de impuestos en Las Vegas – ¿Paga usted el impuesto sobre la renta en Las Vegas?

El estado de Nevada no tiene impuesto sobre la renta, así que no, no se paga impuesto sobre la renta en Las Vegas. Además, en Las Vegas no existe el impuesto sobre la renta de las empresas, ni el impuesto de inventario, ni el impuesto de franquicia. Existe un impuesto sobre las ventas, que es del 6,85%, pero la ciudad de San Francisco tiene un impuesto adicional para los grandes gastos de las empresas. Se trata de un impuesto del 1,5% sobre los ingresos brutos de las nóminas. Además, San Francisco tiene un impuesto total sobre las ventas de la friolera del 8,5%.

• Impuesto sobre la renta: 0%.
• Impuesto sobre el valor añadido: 6,85

Tasas de impuestos sobre la propiedad en Las Vegas – Clasificación de Nevada

Nevada no sólo no tiene impuesto sobre la renta, sino que también tiene unos tipos impositivos sobre la propiedad agradablemente bajos. En Nevada, el tipo medio del impuesto sobre bienes inmuebles es del 0,66%. Cada condado tiene sus propias regulaciones y cuestiones, por lo que es importante también mirar la cantidad que pagará en el condado de Clark: 0,65%. Esta cifra es bastante baja en comparación con el 0,75% de Los Ángeles o el 0,86% de los impuestos sobre la propiedad de Nueva York.

• Impuesto medio sobre la propiedad en EE.UU. – 1,1%.
• Impuesto medio sobre la propiedad en Nevada – 0,77%.
• Impuesto sobre bienes inmuebles en Las Vegas – 0,66%.
• Condado de Clark – 0,65

Las zonas más seguras de Las Vegas – El índice de criminalidad más bajo

¿Cuáles son los barrios más seguros de Las Vegas? Hemos analizado los índices de delincuencia y hemos comprobado que algunos barrios destacan sobre el resto. La zona más segura es, sin duda, Alta Drive / S Art Boulevard, que también resulta ser la zona de América con el mayor porcentaje de descendientes de europeos del este y libaneses. Echa un vistazo a la clasificación completa a continuación.

1. Alta Dr / S Art Blvd
2. Farm Rd / N Tenaya Way
3. W Desert Inn Rd / Ridge Hollow Dr
4. Anasazi Dr / Thomas W Ryan Blvd
5. Kyle Canyon Rd / Sheep Mountain Rd
6. W Craig Rd / N El Capitan Way
7. Anasazi Dr / W Lake Mead Blvd
8. N Town Center Dr / Canyon Run Dr
9. Calle Racel / Calle Maverick
10. N Torrey Pines Dr / Grand Teton Dr

Los mejores barrios de Las Vegas – ¿Cuál es el mejor barrio para vivir en Las Vegas?

Hay demasiados distritos para recordar. Aquí presentamos los barrios más importantes, más modernos y más prometedores a los que hay que prestar atención. Si buscas inmuebles en Nueva York, deberías echar un vistazo a estos barrios. En ellas se encuentran algunas de las propiedades más interesantes y lujosas de Norteamérica, lea más inmuebles de lujo de Nueva York. Nuestros mejores barrios de San Francisco en materia inmobiliaria son:

1. Rancho Whitney
2. El Strip
3. Distrito de las Artes
4. Barrio universitario
5. Summerlin
6. Rancho Charleston

Whitney Ranch – Lujo mediterráneo

Whitney Ranch es el lugar ideal si busca un estilo de vida limpio y suburbano con lujo de alta gama y proximidad al Strip. También está cerca del aeropuerto y de las mejores tiendas de la ciudad (en Henderson). También hay un bajo índice de criminalidad, inferior al de la mayoría de las ciudades de Nevada, y restaurantes, instalaciones recreativas y bares de categoría. Las casas aquí son de estilo mediterráneo para aprovechar realmente el clima cálido.

The Strip – Vida urbana animada y exclusiva

Ya sabías que esto estaría en la lista. El Strip es posiblemente una de las zonas más famosas de todo el país. Alberga más de veinte casinos, algunos de los mejores y más grandes bares del mundo y los mejores restaurantes del mundo. Lo que hace que este lugar sea tan atractivo es que siempre está pasando algo. También se ha vuelto más turístico con el tiempo, pero comparado con el centro, es definitivamente el más auténtico de los dos puntos.

Distrito de las Artes – Las Vegas, un lugar de moda

Esta zona también ha sido llamada «18b» por las 18 manzanas que ocupa. Cuenta con cientos de galerías de arte, ofrece magníficos restaurantes y tiendas boutique y es probablemente la mejor opción para los visitantes más sofisticados de la ciudad. Este es el lugar al que hay que trasladarse si se quiere experimentar el exceso de desenfreno de Las Vegas, con un poco más de gusto y elegancia de lo que se puede encontrar en el Strip o en el Downtown.

Barrio universitario – Un poco más de normalidad

En el centro del distrito universitario, se encuentra la Universidad de Las Vegas, a pocos pasos del Strip. No olvide echar un vistazo al Jardín del Desierto, a los paseos arbolados hacia las galerías de arte, a las populares tiendas de tatuajes, a los cafés de moda y al Museo de Historia Natural. Aunque originalmente era un barrio universitario, esta parte de la ciudad, como tantos otros barrios estudiantiles, se ha transformado en una zona elegante donde todo el mundo puede pasar el rato.

Summerlin – Obra maestra de la vida suburbana

Cuando la gente se muda a Las Vegas con sus familias y quiere emular la vida suburbana a la que están acostumbrados, a menudo se sienten atraídos por esta comunidad planificada. Alberga algunos de los inmuebles más grandes y regios de la ciudad. También es una zona con buenos colegios, oportunidades de ocio y mucho más. Summerlin alberga muchos de los nombres más importantes de la ciudad y es el lugar donde las familias corrientes envían a sus hijos al colegio, hacen sus compras y pasan el fin de semana en el parque. La mayoría de las comunidades aquí son cerradas, como la que se ve a continuación.

Rancho Charleston – Lo mejor de ambos mundos

¿Quiere la comodidad y seguridad de un estilo de vida suburbano sin aburrirse? ¿Aún quieres salir el fin de semana sin tener que aguantar una hora y media de taxi? Entonces el Rancho Charleston es el lugar para usted. Está cerca de las zonas ruidosas (Strip, Downtown, Arts District) pero también es seguro. Es el lugar adecuado para familias jóvenes o solteros que quieran comprar su primera vivienda.

Sociedad Limitada: formación, ventajas e inconvenientes

A continuación encontrará todo lo que necesita saber sobre la creación de una sociedad limitada. ¿Cómo se puede ser socio de una sociedad limitada? ¿Cuándo es responsable el socio comanditario? ¿Cómo se responsabiliza el socio general? ¿Cuáles son las ventajas? ¿Cuáles son las desventajas? ¿Cómo se crea una empresa? ¿Qué es una empresa? Obtendrá respuestas a todas estas preguntas y más, explicadas de forma sencilla y rápida. Además, todo lo que necesita saber sobre los impuestos en Alemania y el comercio inmobiliario.

Si está pensando en constituir una sociedad limitada, primero debe conocer el proceso de constitución: ¿Quién puede constituir qué exactamente, cuándo y a cuántos… cuáles son las diferencias y similitudes entre las distintas formas de derecho societario? Es igualmente importante conocer las ventajas y desventajas de una KG: Desde la distribución de beneficios hasta el ahorro de impuestos: una visión general de los siete criterios de fundación más importantes.

¿Cuáles son los criterios de fundación?

1. Número de accionistas
2. Gestión
3. Fundación
4. Nombre de la empresa
5. Financiación
6. Responsabilidad
7. Distribución de beneficios

Aprenda todo lo que necesita saber aquí. Además, encontrará todos los tipos de empresas y formas jurídicas alemanas, así como consejos para la creación de una empresa, incluido el caso especial de las GmbH inmobiliarias, las fundaciones familiares y las empresas.

Partnership KG: Gestión según el HGB

En el mundo empresarial, hay muchas formas diferentes de negocio que puedes elegir. A grandes rasgos, se dividen en dos categorías, a saber, las empresas unipersonales y las empresas, que a su vez se dividen en empresas incompletas -entre las que se encuentran las empresas inactivas y las empresas BGB- y las empresas completas -sociedades, corporaciones y algunas más-.

La sociedad comanditaria – abreviado: Kommandite o KG – es una de las llamadas sociedades completas y, a diferencia de las sociedades incompletas, no está sujeta al Código Civil alemán (BGB), sino al Código de Comercio alemán (HGB). Como sociedad colectiva, la KG es una forma de derecho corporativo poco complicada, ya que puede fundarse de manera informal y sólo se requiere un mínimo de dos miembros fundadores.

Otras asociaciones típicas:

• Sociedad General (OHG)
• Sociedad de Responsabilidad Limitada y Sociedad Comanditaria (GmbH & Co KG)
• Sociedad de Responsabilidad Limitada y Sociedad Colectiva(GmbH & Co OHG)

La sociedad comanditaria también aparece en cierta medida como negocio de comercio de acciones, concretamente en forma de sociedad comanditaria por acciones (KGaA). Ya no se trata de una sociedad en sentido jurídico, sino de una corporación basada en una sociedad anónima (AG), a la que se le han dado características de sociedad…. Sin embargo, el carácter especial de una sociedad limitada tradicional brilla en una KGaA, lo que podría convertirla en una forma jurídica de empresa atractiva para las nuevas empresas que aprecian la combinación de socio general y socio limitado.

Más información sobre la sociedad comanditaria por acciones:

• Sociedad comanditaria por acciones (KGaA)

Proceso de formación de la KG: desde el número de accionistas hasta el reparto de beneficios

¿Quiere crear una sociedad limitada? No hay problema. El proceso de creación de una sociedad limitada es bastante sencillo: por un lado, se necesita al menos otra persona para poder crear una sociedad limitada. En segundo lugar, basta con un acuerdo informal de asociación, siempre que no se aporten bienes inmuebles a la sociedad. Debido a la gran similitud del proceso de formación y las formalidades, la KG se suele denominar una variación de la sociedad colectiva.

Formación KG a partir de 2 personas: Número de identificación fiscal, registro comercial, nombre de la empresa

La constitución de una sociedad limitada requiere al menos dos personas físicas -o también jurídicas-. La ley no especifica el número máximo de socios permitidos. La relación interna determina el inicio de la asociación como la fecha acordada contractualmente entre los socios. Sin embargo, en la relación externa, la creación de la KG está fechada en la primera acción en nombre de la empresa, es decir, a más tardar con la inscripción vinculante en el registro mercantil. El registro cuesta una media de entre 200 y 300 euros y suele ser realizado por un notario. Recibirá un número de identificación fiscal -o NIF, para abreviar- de su oficina de impuestos local. El registro de la sociedad limitada lo lleva a cabo la oficina comercial por una tasa de tramitación que oscila entre 10 y 65 euros. Sólo en el caso de los bienes inmuebles aportados se producen costes adicionales por la certificación notarial del acuerdo de asociación.

Al estar inscrito como socio KG en el registro mercantil, puede comerciar oficialmente, como un socio colectivo. Esto significa que su empresa tiene una denominación social, es decir, un nombre oficial, que puede diseñar libremente junto con los demás socios. No importa si es una empresa personal, una empresa en especie, una empresa ficticia o una empresa mixta… Mientras el nombre esté en consonancia con la prohibición de engañar a la gente y tenga el sufijo «KG», casi todo está permitido.

Socio comanditario y socio general: una cuestión de responsabilidad

¿Qué es un socio comanditario y un socio colectivo? Esta es una pregunta que muchas personas se hacen cuando oyen hablar por primera vez de las características especiales de una sociedad limitada. Esto se debe a que, a diferencia de las demás sociedades, los socios de una sociedad limitada están claramente divididos en socios colectivos y socios comanditarios. Por lo tanto, una misma persona física o jurídica nunca puede ser al mismo tiempo socio colectivo y socio comanditario.

Los socios generales de una KG se denominan socios generales. Soportan el mismo riesgo de responsabilidad que los socios de una sociedad colectiva: responden con su patrimonio empresarial y privado de forma ilimitada, directa y solidaria. Sus derechos y obligaciones como socios también son en gran medida los mismos que los de los socios colectivos; sólo se diferencia el reparto de beneficios y pérdidas.

Los socios comanditarios de una KG se denominan socios comanditarios. Desde el momento de la inscripción de la sociedad en el registro mercantil, sólo son responsables de la contribución allí inscrita, la llamada suma de responsabilidad. Sin embargo, entre la entrada en la sociedad y el registro, existe el mismo riesgo de responsabilidad para los socios comanditarios que para los socios colectivos: durante este periodo, desde el punto de vista jurídico, sólo hay socios plenamente responsables. Por lo tanto, si algo va mal y la sociedad limitada incumple los pagos y tiene dificultades financieras, usted, como futuro socio comanditario -incluso en el caso de decisiones erróneas de su(s) copartícipe(s)- tiene que asumir la responsabilidad ilimitada de las deudas de la sociedad con su patrimonio privado.

Gestión con plena responsabilidad, colusión y control

La gestión es competencia del socio general. Por regla general, los socios comanditarios no pueden participar en la toma de decisiones sobre las actividades empresariales ordinarias, a menos que dicha gestión conjunta se haya estipulado expresamente en el contrato de sociedad. En cambio, en el caso de la gestión única por parte de un socio comanditario, se discute si la facultad de gestión única, una vez concedida al socio, puede retirarse de nuevo mediante un acuerdo de los accionistas y cómo hacerlo. Por ello, para evitar ambigüedades y disputas, los socios comanditarios suelen estar excluidos de las actividades de gestión.

Las transacciones legales también están sujetas al poder de representación individual de los socios generales. Esto significa que cada socio plenamente responsable puede realizar actos jurídicos en nombre de la sociedad limitada de forma completa y sin restricciones. Las desviaciones -como la representación conjunta- son posibles por contrato, siempre que todos los socios estén de acuerdo. Sólo en el caso de acciones que vayan más allá del funcionamiento ordinario de la empresa comercial, usted, como socio general, tiene que consultar con sus copartícipes. En este caso, los socios comanditarios también pueden opinar y hacer uso de su derecho de oposición.

Dado que el poder de gestión y el poder de representación otorgan a los socios colectivos individuales una gran libertad de decisión, cada socio -independientemente de si es socio colectivo o comanditario- puede en cualquier momento obtener personalmente información sobre los asuntos de la sociedad, inspeccionar los libros comerciales o elaborar un balance a partir de los papeles de la empresa. Esto garantiza que ninguno de los socios actúe a espaldas de los demás y que los desacuerdos se aborden personalmente.

Financiación, distribución de pérdidas y ganancias

La financiación de su empresa depende enteramente de usted, por lo que teóricamente puede prescindir de cualquier capital inicial. Sin embargo, es aconsejable tener algunas reservas y elaborar un plan de financiación para estar preparado financieramente en caso de sorpresas desagradables.

A diferencia de la sociedad colectiva, el reparto de beneficios en una sociedad comanditaria no se realiza, por lo general, al 4% de la cuota de capital más los beneficios adicionales según las cabezas; en su lugar, los beneficios adicionales se distribuyen «en una proporción razonable» de acuerdo con la normativa legal. Esto también se aplica a la distribución de las pérdidas. Para evitar conflictos, deben establecerse de antemano normas claras en el acuerdo de asociación.

Además, las participaciones en los beneficios suelen abonarse en la cuenta de capital hasta que se corresponden con la aportación inscrita en el registro mercantil. Todos los beneficios que superan esta cifra se consideran obligaciones de la sociedad comanditaria con sus socios comanditarios y se abonan fuera de la cuenta de capital o se pagan directamente.

Derechos de los socios comanditarios: objeción, control, beneficio & Co.

Los derechos de los socios con responsabilidad parcial aseguran su posición en la sociedad limitada a pesar del reparto del riesgo de responsabilidad entre los socios colectivos: El derecho de objeción entra en juego en el caso de acciones extraordinarias para la empresa… el derecho de control garantiza que se le informe sobre todos los asuntos… Los beneficios se distribuyen adecuadamente y usted tiene los mismos derechos de rescisión que un socio general.

Resumen de los derechos de los socios comanditarios:

• Derecho de objeción
  • En caso de que se produzcan actos inusuales para la empresa
• Derecho de control
  • Para asuntos empresariales
• Participación en los beneficios
  • 4 % de su cuota de capital
  • Beneficio adicional en una proporción razonable
• Derecho de rescisión
  • 6 meses de antelación al cierre de un ejercicio

Deberes de los socios comanditarios: contribución obligatoria, responsabilidad y pérdida

Como socio comanditario, en muchos casos no puede tomar sus propias decisiones y depende de la orientación del socio general gestor en el día a día. Sin embargo, especialmente en lo que respecta a las cuestiones de responsabilidad y a la aportación de capital, es importante que conozca no sólo sus derechos sino también sus obligaciones como socio comanditario.

Los deberes de los socios comanditarios en un vistazo:

• Contribución de capital
  • La contribución obligatoria puede diferir del importe de la obligación
• Responsabilidad antes del registro
  • Sin restricciones
  • Directamente
  • Solidaridad
• Responsabilidad tras el registro
  • Hasta la contribución registrada (importe de la responsabilidad)
• Participación en las pérdidas
  • En una proporción razonable

Ventajas: Flexibilidad de acción, crecimiento del capital, riesgo de responsabilidad en la elección

Tras presentar las características típicas de una sociedad limitada, seguro que ya se ha dado cuenta de las ventajas que le ofrece esta forma jurídica: La formación es relativamente sencilla y no se necesita ningún capital inicial. Puede participar activamente en el equipo y mantener su independencia como socio general o, como socio comanditario, dejar que otros gestionen el día a día sin limitar el volumen de negocio. En ambos casos, esto le ofrece una atractiva flexibilidad de acción a un coste relativamente bajo.

Además, como socio comanditario cuenta con el apoyo de su(s) cofundador(es) plenamente responsable(s): toman juntos todas las decisiones extraordinarias, mientras que los socios colectivos asumen el riesgo de responsabilidad decisiva de forma conjunta y solidaria. Si se contratan más socios comanditarios, la base de capital también puede aumentarse rápida y fácilmente, por lo que los bancos suelen ser muy positivos a la hora de conceder préstamos a las sociedades comanditarias.

• Fundación rápida y sin complicaciones
• Capital social flexible
• Atractiva flexibilidad de actuación en el equipo
• No hay restricción de volumen de negocios
• Decisiones del equipo para operaciones extraordinarias
• Responsabilidad solidaria de los socios colectivos
• Bajo riesgo de responsabilidad para los socios comanditarios
• Crecimiento rápido y fácil del capital
• Alta calificación crediticia

Desventajas: Riesgo total para los socios generales, requisito de registro y HGB.

También se identifican rápidamente las desventajas de fundar una sociedad limitada: Por un lado, no tiene el cien por cien del poder de decisión y debe ponerse de acuerdo con sus socios en casos especiales. No obstante, en caso de duda, usted debe ser plena y completamente responsable, ¡incluso en privado! -aunque usted no sea responsable de las pérdidas. Además, los socios comanditarios sólo participan en las deudas de la sociedad hasta el importe de la respectiva suma de responsabilidad. En tercer lugar, como sociedad limitada está obligada a inscribirse en el registro mercantil y ya no está sujeta únicamente al BGB. Por último, pero no menos importante: Dado que el éxito de una sociedad limitada está ligado en gran medida al espíritu de equipo y a la cooperación de cada uno de los socios, las disputas internas o los incumplimientos graves de la confianza pueden dar lugar a la disolución de la sociedad, por lo que los acuerdos de sucesión deben estar expresamente estipulados en el contrato de sociedad.

• Requisito de consentimiento en un caso especial
• Responsabilidad total (incluido el patrimonio privado) de los socios colectivos
• Participación en pérdidas de los socios comanditarios sólo hasta el importe de la responsabilidad
• Obligación de inscribirse en el registro mercantil
• Validez del HGB
• Poner en peligro la continuidad de la empresa por desavenencias en el equipo
• Fijación de las normas de sucesión en el acuerdo de accionistas

Evaluación: Activa y pasiva con espíritu de equipo hacia la meta

Después de comparar las ventajas y los inconvenientes, surge lo siguiente: una sociedad limitada ofrece un amplio abanico de posibilidades para participar directa o indirectamente en una empresa. Por lo tanto, es adecuado tanto para los personajes a los que les gusta tomar sus propias decisiones como para los que están dispuestos a aceptar un cierto riesgo por sus objetivos…. así como para aquellos que rehúyen del riesgo empresarial y se esfuerzan por conseguir un crecimiento del capital sin grandes esfuerzos personales. Requisito común: para participar en una KG, hay que ser un jugador de equipo y ser capaz de respetar y aceptar las opiniones y consejos de los demás.

Immobilien KG: Gestión de activos, pool familiar & Co.

¿No le parece mal la idea de una sociedad limitada y ahora se pregunta cómo puede combinar su sociedad con el sector inmobiliario? Desde agentes inmobiliarios hasta empresas de gestión de activos y piscinas familiares. Toda la información esencial sobre las sociedades generales inmobiliarias, los GbR inmobiliarios y las KG inmobiliarias de un vistazo.

Un pequeño consejo: cuando adquiera y/o gestione bienes inmuebles, asegúrese de que todos los detalles estén claramente indicados en el acuerdo de asociación. Debido al principio de responsabilidad solidaria, ilimitada y directa, también debe asegurarse de que sus copartícipes gestores sean personas con una solvencia comparable; de lo contrario, podrían surgir dificultades de financiación y solvencia.

Variante 1: Agente inmobiliario con licencia comercial

Si quieres convertirte en agente inmobiliario autónomo, no es tan fácil. La profesión de agente inmobiliario está sujeta a la obligación de ejercerla y no es una de las profesiones liberales. Esto significa que para poder ejercer esta actividad, primero hay que solicitar el permiso a la oficina de licencias comerciales y esperar una luz positiva. La ley exige el permiso oficial para poder evaluar su fiabilidad de antemano.

Agente inmobiliario OHG, GbR & KG

Las asociaciones también pueden actuar como agentes inmobiliarios. Sin embargo, sin personalidad jurídica propia, las sociedades colectivas, las sociedades civiles y las sociedades limitadas deben obtener un permiso oficial para cada socio gestor individual. Además del formulario de solicitud de autorización, hay que presentar otros documentos. Entre ellas se encuentran:

• Un certificado de buena conducta de la policía, disponible previa solicitud en la Oficina de Registro de Residentes;
• Un extracto del Registro Central de Comercio – disponible a petición del Ordnungsamt;
• Un certificado de liquidación de impuestos – disponible a petición de la oficina de impuestos;
• Un certificado de procedimiento de insolvencia no en curso – disponible a petición del tribunal local;
• Un certificado de las inscripciones que faltan en el registro de deudores – disponible a petición en el tribunal de distrito.

También se puede obtener un certificado de competencia de forma voluntaria.

Variante 2: Sociedad gestora de activos

Si desea actuar en el ámbito de los ingresos excedentarios -es decir, los ingresos procedentes del trabajo no autónomo, los bienes de capital, el alquiler y el arrendamiento financiero u otros ingresos-, una sociedad de gestión de activos podría ser ideal para usted. Normalmente, puede utilizar la forma jurídica de una GbR o recurrir a las sociedades mercantiles reguladas en el HGB, como la OHG o la KG. Las formas mixtas, como la GmbH & Co KG, también son concebibles en principio, pero implican más regulaciones y requisitos.

Participación, digamos, y beneficios fiscales

Una sociedad de gestión de activos tiene sentido si varios inversores inmobiliarios quieren gestionar conjuntamente sus propiedades inmobiliarias. También es interesante el aspecto de asegurar la sucesión en caso de herencia. El acuerdo de asociación determina el grado de influencia de los socios individuales: las decisiones suelen tomarse en función de las acciones, pero los socios con una pequeña participación también pueden adquirir un derecho de voto dominante, por ejemplo, si tienen una enorme pericia, professionalidad o experiencia.

¿Ventajas fiscales de este acuerdo? La sociedad de capital no es lo mismo que el objeto fiscal: cada socio tributa individualmente y todos los impuestos sobre la renta, así como los impuestos sobre la herencia, la venta o la transmisión gratuita de las participaciones de la sociedad deben ser declarados individualmente por cada socio a efectos fiscales.

Empresa familiar gestora de activos / pool familiar

La sociedad limitada es especialmente adecuada para la gestión del patrimonio familiar. La gestión familiar interna de la cartera inmobiliaria conjunta -el llamado pool familiar- es, por tanto, ventajosa porque los ingresos generados de este modo no se consideran ingresos comerciales, sino ingresos privados procedentes del alquiler y el arrendamiento. Esto significa que no hay ningún impuesto sobre el comercio y que no es necesario registrarse en la oficina de comercio, que está sujeta a tasas. En cambio, en el caso de las empresas, los bienes inmuebles cuentan como activos empresariales y, como tales, están sujetos al impuesto sobre actividades económicas.

Además, se evita la afiliación obligatoria a la Cámara de Industria y Comercio (IHK) sin tener que pagar el impuesto sobre actividades económicas y puede dejar que su dinero trabaje sin que vaya a parar a la IHK en forma de pago de cotizaciones. Se pueden ahorrar más impuestos si la propiedad se mantiene en la empresa durante al menos diez años, porque entonces la venta ya no se grava con el impuesto sobre la renta.

Pequeño consejo: debido a la responsabilidad limitada de los socios comanditarios, los miembros menores de la familia también pueden participar en la sociedad familiar, mientras que los padres, como socios colectivos, asumen todo el riesgo y, por tanto, también toman todas las decisiones empresariales ordinarias.

Impuestos para los accionistas de KG: ESt, USt y KSt

Como accionista de KG, no tiene que pensar seriamente en algunos tipos de impuestos, porque sin los ingresos de una empresa, no tiene que pagar el impuesto sobre actividades económicas. Sin embargo, existe una determinación uniforme y separada de los beneficios, que constituye la base para la evaluación del impuesto sobre la renta de los socios de KG. Por lo tanto, las participaciones en los beneficios se evalúan como ingresos de las operaciones comerciales. La legislación fiscal establece que, además del impuesto sobre la renta de cada socio -o del impuesto de sociedades de cada persona jurídica-, deben pagarse otras contribuciones del impuesto sobre el volumen de negocios, en la medida en que la sociedad comanditaria no realice únicamente un volumen de negocios exento de impuestos.

• Impuesto sobre la renta (ESt)
• Impuesto sobre el valor añadido (IVA)
• Si procede, impuesto de sociedades (KSt)

Aquí puede saber qué impuestos puede esperar de una empresa inmobiliaria:

• Ahorrar impuestos sobre los bienes inmuebles

Sociedad Limitada – ¿Para quién vale la pena?

Si le gusta trabajar en un equipo familiar y no quiere superar grandes obstáculos burocráticos, puede empezar a trabajar rápida y fácilmente como socio comanditario. Puede decidir por sí mismo de antemano si quiere actuar como socio colectivo y, por tanto, asumir también todo el riesgo, o si prefiere quedarse sentado como socio comanditario mientras deja que su dinero trabaje por usted. Gran libertad de decisión frente al crecimiento del capital con responsabilidad limitada: una sociedad limitada tiene sentido sobre todo para las empresas de nueva creación que están dispuestas a asumir una gran responsabilidad empresarial o que buscan unos buenos ingresos adicionales sin tener que contribuir de forma significativa a la empresa.

En el ámbito inmobiliario, la sociedad comanditaria es especialmente interesante para los principiantes que prefieren invertir su capital directamente en la gestión de la propiedad o en el negocio inmobiliario, en lugar de desembolsar el capital social de una sociedad anónima. Para las familias, la sociedad limitada ofrece una forma jurídica corporativa atractiva para gestionar la cartera inmobiliaria conjunta de forma rentable y sin complicaciones. Otra ventaja es que los hijos menores de edad también pueden integrarse en el grupo familiar como socios comanditarios.

Limitación de responsabilidad, ¿sí o no? KG & GmbH & Co KG en comparación

Muchos futuros empresarios se enfrentan a la cuestión de si quieren crear una sociedad limitada (KG) o más bien una sociedad de responsabilidad limitada (Gesellschaft mit beschränkter Haftung & Compagnie Kommanditgesellschaft, GmbH & Co KG). Las dos formas de derecho de sociedades son muy similares en muchos aspectos; sin embargo, una diferencia significativa radica en la cuestión de la responsabilidad. En una sociedad limitada, el socio colectivo asume todo el riesgo y es responsable tanto de los asuntos empresariales como de los privados. La situación es diferente con una GmbH y Co KG: En este caso, el socio colectivo no es una persona física, sino una sociedad de responsabilidad limitada (GmbH), es decir, una sociedad con responsabilidad limitada. En consecuencia, su patrimonio privado no se ve afectado y el socio colectivo sólo es responsable en términos empresariales.

Puede obtener más información sobre la GmbH & Co KG aquí:

• Sociedad de Responsabilidad Limitada y Sociedad Comanditaria (GmbH & Co KG)

Aprenda gratuitamente: Creación de una empresa y formas jurídicas

Además de la sociedad limitada (KG), existen otros tipos de empresas alternativas que podrían ser interesantes para usted como fundador. ¿Quiere saber más sobre la creación de una empresa? Infórmese sobre el capital social, los impuestos y las ventajas y desventajas individuales de los distintos tipos de empresas.

Aquí encontrará todas las formas jurídicas que puede elegir como fundador en Alemania y una guía con una lista de comprobación:

1. Formas jurídicas: Lista
2. Fundar una empresa: Procedimiento, costes y resumen

Formas jurídicas: Lista

Formas jurídicas – ¿Qué tipos de empresa existen? Si quiere crear su primera empresa, la elección de la forma jurídica ideal es uno de los primeros pasos en el proceso de constitución de la empresa. Tanto si quiere crear una empresa inmobiliaria especial como una empresa de nueva creación, aquí le he resumido todos los tipos de empresas en Alemania.

• Formas jurídicas: Lista

Tipos de empresas en detalle:

• Empresa unipersonal
• Empresario registrado / mujer de negocios registrada (e. K.)
• Asociación civil (GbR)
• Sociedad General (OHG)
• Sociedad Limitada (KG)
• Empresa emprendedora (UG)
• GmbH: Sociedad de responsabilidad limitada
• Real Estate GmbH / Asset Management GmbH
• Sociedad anónima (AG)
• Sociedad anónima inmobiliaria (REIT-AG)
• Societas Europaea (SE)
• Fundación / Fundación familiar

Creación de una empresa: Procedimiento, costes y lista de control

Crear una empresa (inmobiliaria) – ¿Quiere crear su primera empresa? Requisitos para usted como fundador, capital social, acuerdos de accionistas, costes de la fundación, formularios legales y listas de comprobación. Esto parece complicado para los principiantes, pero en realidad es bastante sencillo. El proceso de creación de una empresa suele ser relativamente igual. Aquí le resumo el proceso en sencillos pasos. Aprenda a crear su propia empresa. Después de la gran guía sobre todas las formas jurídicas y los tipos de empresas, hoy nos ocupamos en detalle de la creación de una empresa (inmobiliaria) para principiantes.

• Fundar una empresa