Sociedad colectiva: formación, ventajas y desventajas

Mucha gente quiere emprender un negocio con un socio. Esto tiene muchas ventajas sobre el trabajo en solitario. Tienes a alguien que te lleva a través de las luchas y alguien a quien recurrir para tomar decisiones. Pero también está el hecho de que tienes a alguien que interfiere en las decisiones que te gustaría tomar. Esto puede ser difícil de manejar, pero puede valer la pena. A continuación le mostramos qué es una sociedad colectiva, cuáles son sus ventajas, cómo constituirla y mucho más.

Definición y conceptos básicos: ¿Qué significa sociedad colectiva?

La definición oficial según el Estado de California es «una forma de entidad empresarial en la que dos o más copropietarios operan un negocio con fines de lucro». En la práctica, esto significa que dos personas comparten la responsabilidad, los beneficios y las pérdidas de las inversiones inmobiliarias. Es importante destacar que esta forma de negocio es una sociedad, lo que significa que no está separada de las personas que llevan a cabo el negocio. También, por definición, tiene más de un propietario.

• Forma de negocio en la que dos o más copropietarios explotan una empresa con ánimo de lucro

Formación de una sociedad colectiva: nombre comercial, licencias, contratos, etc.

Al constituir una sociedad colectiva, el primer paso es elegir una denominación social para la sociedad. Esto es importante, ya que debe asegurarse de que el nombre no sea adquirido por otra empresa o sociedad. Para ello, investigue en el registro de su municipio, en la oficina del Secretario de Estado y, para asegurarse de que no infringe una marca comercial o de servicio, en la Oficina de Patentes y Marcas de los Estados Unidos y en el Registro de Marcas Comerciales y de Servicio. A continuación, redacte y firme un acuerdo de asociación bien redactado.

A continuación, se vuelve a la Secretaría de Estado donde se presenta una Declaración de Sociedad General. Mucha gente se salta esto ya que no es obligatorio y puede evitar la tasa de presentación de 70 dólares y la tasa de 15 dólares. En el mismo paso, se registra el nombre de la sociedad a nivel local obteniendo un nombre comercial ficticio. A continuación, debe crear una cuenta bancaria independiente para su sociedad. Debe intentar mantener sus finanzas personales separadas de las de la empresa. Por último, obtenga las licencias comerciales locales y las licencias inmobiliarias especiales (varían de un estado a otro).

Proceso resumido:

1. Elija un nombre
2. Redactar los estatutos
3. Presentar la declaración de asociación y registrar los nombres
4. Abrir una cuenta de socio
5. Obtener permisos y licencias

Documentos:

• Acuerdo de asociación
• Declaración sobre la sociedad general

Ventajas: Tasas de tramitación, estrés y flexibilidad

La primera ventaja no es la más significativa, pero quizás sea importante para las asociaciones con tiempo y finanzas limitadas (no lo recomendamos). Una sociedad general no es tan vinculante como otras formas de negocio y, por tanto, no tiene que estar registrada a nivel estatal. Por lo tanto, puede ahorrarse la tasa de presentación y las molestias de tratar con la secretaría de Estado. También suele ser una forma de negocio menos estresante, ya que hay menos burocracia y está menos protegida legalmente. Por último, la mayor ventaja de una sociedad colectiva es que puede convertirse en una SRL muy fácilmente. Esto hace que sea un gran paso para aquellos que no están preparados para el compromiso total de una LLC.

• Sin cuota de inscripción
• Menos estresante
• Aplicación flexible

Desventajas: estructura, responsabilidad e incoherencias

La principal razón por la que la mayoría de la gente crea una empresa es para evitar la responsabilidad. Lamentablemente, este no es el caso de las sociedades colectivas porque no están sujetas a la protección de la responsabilidad, ya que no son entidades separadas de sus propietarios. Un problema adicional surge del hecho de que las sociedades colectivas suelen formarse entre dos personas que ya se conocen. Aunque no sea así, un problema habitual es que los propietarios no se pongan de acuerdo porque sólo hay dos personas en la sociedad. Esto puede dar lugar a conflictos y problemas de gran alcance. La falta de estructura es otra y la última desventaja de la sociedad general

• No hay protección de la responsabilidad
• Los propietarios pueden estar en desacuerdo
• Falta de estructura

Immobilien-AG: Consejos y sugerencias para las asociaciones inmobiliarias

A diferencia de otras formas de empresa, como las corporaciones C o las corporaciones S, la sociedad general se considera la sociedad original y es también la menos complicada. No obstante, hay que tener en cuenta algunos detalles. Entre ellas, cómo estructurar una sociedad inmobiliaria (ya sea una sociedad limitada o una sociedad general) y la importancia de un acuerdo de asociación. Por último, también respondemos a la pregunta habitual de si los socios colectivos son una parte necesaria de una sociedad.

1. Estructuración de una sociedad inmobiliaria
2. Acuerdo de asociación
3. ¿Todas las sociedades necesitan un socio general?

Estructuración de una sociedad inmobiliaria

La estructura de una sociedad inmobiliaria puede ser algo complicado. Es importante tomarse tiempo para planificar y hacer que cada paso sea lo más perfecto posible. Para evitar errores, el siguiente vídeo le orientará sobre cómo estructurar su sociedad.

Acuerdo de asociación: la parte más importante de una sociedad general

Cuando los inversores de una sociedad colectiva compran una propiedad, cada socio colectivo tiene el mismo derecho a participar en la gestión y el control de la propiedad. Desde un punto de vista práctico, esto significa que determinar cómo tratar los desacuerdos que surgen en el curso ordinario de los negocios es de suma importancia. La asociación es libre de determinar un método diferente de toma de decisiones y de establecerlo por escrito en el acuerdo de asociación y/o en un anexo al acuerdo de asociación. En el acuerdo de asociación, se establece detalladamente cómo se tomarán las decisiones, cómo se realizará la votación y si se necesita mayoría o unanimidad, por ejemplo.

El contrato de asociación es lo más importante.

¿Todas las asociaciones necesitan un socio?

Sí, toda sociedad, incluidas las sociedades limitadas y las sociedades de responsabilidad limitada (que no deben confundirse con las sociedades de responsabilidad limitada), requiere al menos un socio colectivo. Es la persona que toma las decisiones del día a día y soporta la mayor parte de la responsabilidad. También toma todas las decisiones jurídicamente vinculantes, porque es él quien responde de todas las consecuencias legales.

• Sí, toda sociedad necesita al menos un socio general que tome las decisiones diarias

Impuestos: estructura de paso

Existen algunas ventajas fiscales en el mundo de las sociedades colectivas. En primer lugar, las sociedades colectivas no pagan el impuesto sobre la renta, a diferencia de las sociedades anónimas. A continuación, explicamos los detalles que debe conocer.

1. ¿Las sociedades colectivas están exentas de impuestos?
2. ¿Todos los socios pagan la misma cantidad de impuestos?

¿Las sociedades colectivas están exentas de impuestos? Estructura fiscal de las sociedades colectivas

Sí, las sociedades colectivas están exentas de impuestos. La propia empresa no paga impuestos sobre la renta. En cambio, los socios generales pagan los impuestos sobre la renta. Es decir, los beneficios, las pérdidas, etc. pasan directamente a los socios.

• No, todos los beneficios y pérdidas van directamente a los socios y tributan como su impuesto sobre la renta

Distribución – ¿Todos los socios pagan la misma cantidad de impuestos?

Esto lo pueden decidir los socios. En caso contrario, la Agencia Tributaria grava a cada socio por igual. Esto puede ser ventajoso, por ejemplo, si usted es un socio existente y se incorpora un nuevo socio, entonces el importe del impuesto se reduce. Sin embargo, si se le hace socio, se convierte en propietario de los bienes de la sociedad y, por tanto, está sujeto a impuestos.

• Los socios deciden si cada uno paga la misma cantidad

Sociedad General – La sociedad original

La sociedad colectiva es la clásica, la forma original de sociedad. Es especialmente atractiva para los principiantes o para aquellos que aún no están seguros de si quieren formar una LLC o en qué dirección debe ir su negocio. Sin embargo, tiene muchas ventajas y es una buena opción para muchos que la eligen.

Comparación: ¿Cuál es la diferencia entre una sociedad colectiva y una sociedad limitada?

La diferencia entre una sociedad colectiva y una sociedad comanditaria es que una sociedad colectiva está formada únicamente por socios colectivos que asumen la responsabilidad. La sociedad limitada tiene socios adicionales que no son responsables (los llamados socios comanditarios). Las sociedades colectivas y las sociedades limitadas suelen ser malinterpretadas porque hay una diferencia importante entre un socio y una sociedad. Una sociedad limitada también tiene socios generales.

• Las sociedades limitadas son sociedades generales con socios adicionales que no son responsables (socios comanditarios).
• Las sociedades colectivas están formadas únicamente por socios colectivos

Ver Sociedades Limitadas – Inmobiliaria

REIT: Formación, ventajas e inconvenientes

Para un tipo de inversión mayor. Es posible crear un fideicomiso que gestione inversiones inmobiliarias en las que muchos accionistas inviertan mucho capital. Son la versión de Wall Street de un holding inmobiliario e implican grandes cantidades de capital.

Definición y conceptos básicos: Fondo Fiduciario Inmobiliario

Un REIT es, ante todo, un fondo de inversión inmobiliaria. A primera vista, un REIT se parece a una sociedad inmobiliaria. Es una empresa que explota o posee bienes inmuebles. Suelen producir ingresos, como hoteles, infraestructuras o almacenes. Esto significa que la mayor parte de su economía proviene de los ingresos, a diferencia de las ventas o la revalorización. Los REITs tampoco suelen estar diversificados. Un REIT especializado en madera poseerá muchos terrenos, pero muy poco espacio para oficinas, por ejemplo.

• Fondos de inversión inmobiliaria – empresas que cotizan en bolsa

Establecer un REIT: Gran empresa inmobiliaria

Si quiere crear un REIT, primero tiene que redactar los estatutos. Por lo general, los REIT son originalmente sociedades de gestión, ya que se requieren 100 inversores. A continuación, decida en qué estado quiere constituir su REIT y póngase en contacto con el secretario de ese estado. A continuación, el Memorándum de Colocación Privada (también llamado Memorándum de Oferta) contiene información importante sobre el REIT, como las propiedades en las que se va a invertir e información sobre los miembros del consejo de administración. Ahora empiezas a buscar inversores ofreciéndoles tu prospecto, que les informa de tus estrategias, estructura, etc. Una vez alcanzado el número mágico de 100, puede solicitar el certificado de incorporación. Por último, presenta el formulario 1120 a Hacienda y ¡ya está!

Proceso resumido:

1. Redactar los estatutos
2. Decidir la ubicación
3. Contacto con el Secretario de Estado
4. Redactar el memorándum para la colocación privada
5. Encontrar inversores con la ayuda del prospecto
6. Presentar el certificado de constitución y el formulario 1120

Documentos:

• Memorándum de Colocación Privada (también conocido como Memorándum de Oferta)
• Folleto
• Formulario 1120

Ventajas: Bajo riesgo, diversificación y flexibilidad

Los inversores pueden beneficiarse de inversiones que normalmente no harían. Puede tratarse de proyectos de infraestructura de gran envergadura en los que una persona normal no tendría dinero para invertir, pero a los que puede contribuir en colaboración con muchos otros. Además, son capaces de diversificar sus inversiones dentro del mercado inmobiliario, ya que tienen una participación en múltiples propiedades con cantidades mínimas de dinero. También hay un menor riesgo asociado a la inversión en REIT. Otra ventaja segura es que los inversores pueden vender sus acciones rápidamente. Otra ventaja es que, si bien no se puede invertir en inmuebles tradicionales en Estados Unidos como ciudadano extranjero, sí se puede hacer a través de un REIT.

• Beneficio de inversiones que de otro modo serían imposibles
• Inversiones diversificadas
• Riesgo bajo
• Venta rápida de acciones
• No se bloquea si es extranjero

Desventajas: Lentitud, imposición y pérdida de control

Ya se han mencionado algunas desventajas. La principal desventaja es que los REIT no suelen tener mucho crecimiento porque no pueden reinvertir sus ganancias. Se ven obligados a devolver el 90% de los beneficios a los inversores, lo que significa que sólo el 10% de los beneficios puede reinvertirse en la empresa. Mientras que la mayoría de los dividendos sólo tributan al 15%, los dividendos de los REIT se gravan como ingresos ordinarios. Se trata de una tasa mucho más alta. También existe la desventaja de que los inversores de REIT no tienen ningún control sobre las decisiones operativas, lo que significa que pueden estar indefensos ante los cambios ineficaces. Por último, algunos REITs (pero no todos, ¡investiga!) incurren en comisiones de gestión y transacción exorbitantes. Lógicamente, esto conduce a una menor distribución a los accionistas y, por tanto, a una menor rentabilidad para los inversores.

• Débil crecimiento
• Los dividendos están muy gravados
• No hay control sobre las decisiones operativas
• Altas comisiones de gestión y transacción

REIT inmobiliario: Requisitos, beneficios

Si quiere entrar en el negocio de los REIT, hay que tener en cuenta algunas cosas. Si usted es propietario de un inmueble o quiere comprar y vender inmuebles, un REIT no es para usted. Más bien, es la opción adecuada si tiene un capital excedente que desea invertir en un fondo fiduciario de crecimiento lento y seguro.

¿Los REIT cotizan en bolsa?

Sí, esa es la diferencia fundamental con otras sociedades anónimas o, por ejemplo, con las sociedades limitadas. Cotizan en bolsa y, por lo tanto, puede invertir en los REITs como lo haría en otros fideicomisos o acciones. En cierto sentido, son acciones en las que se invierte en gestores inmobiliarios.

• Sí, los REITs cotizan en bolsa

¿Puedo crear mi propio REIT? Requisitos

¡Sí! Aunque no sea fácil. Hay que tener en cuenta algunas cosas importantes. En primer lugar, antes de convertirse en una REIT, la mayoría de las empresas son LLC que, una vez que encuentran suficientes inversores, solicitan convertirse en una REIT. Estos requisitos no se hacen en el primer año de un REIT, sino normalmente en el segundo.

• Los REITs tienen varios requisitos
• La mayoría de los REITs comienzan como LLC

¿Cuántos inversores hay en un REIT?

El primer requisito importante es que debe tener al menos 100 inversores. Para la mayoría de las personas es difícil encontrarlas. Especialmente si se tiene poca experiencia en el sector inmobiliario, es difícil encontrar tantos inversores que estén dispuestos a asumir el riesgo.

• Al menos 100

Distribución para REITs – más del 90% de los beneficios

Por ley, los REITs deben estar estructurados de manera que al menos el 90% de los beneficios se distribuyan a los inversores en forma de dividendos, cada año. Esto es una ley y, por lo tanto, una vez que un REIT no lo hace, pierde su condición de tal y deja de tener derecho a los beneficios adicionales de un REIT.

• Los REITs deben distribuir al menos el 90% de los beneficios a los inversores

¿En qué invierte un REIT?

Otra ley del IRS: Un REIT también debe invertir al menos el 75% de su valor/activos en alguna forma de propiedad inmobiliaria. Esto no suele ser un problema, ya que la mayoría de los REITs invierten más del 90% de sus activos en bienes inmuebles. Un REIT también debe obtener al menos el 95% de sus ingresos brutos de inversiones inmobiliarias.

• Los REIT deben invertir al menos el 75% de sus activos en bienes inmuebles

¿Se puede uno hacer rico con los REITs? – Beneficios, dividendos de inversión

La mayoría de la gente no se hará rica con los REIT. Sólo dan dividendos lentamente, pero suelen ser muy seguros. Es poco probable que duplique su inversión, por ejemplo. Aun así, la mayoría de los REIT superan a la mayoría de las acciones a largo plazo, lo que significa que son una inversión más segura. Aunque hay algunos mega-REITs que muestran una apreciación masiva y grandes beneficios para sus inversores, no son acciones para hacerse rico rápidamente.

• Los REIT son una inversión segura pero de lento crecimiento

¿Invertir en inmuebles o en REITs? Cómo decidir

¿Si no puede decidir si invertir en un REIT o en un inmueble? Vea este vídeo que explica todo lo que necesita saber sobre los REIT y los bienes inmuebles:

¿Puede una SRL ser un REIT? Diferencias y similitudes

En primer lugar, los REITs tributan como las sociedades. En la práctica, esto significa que la mayoría de las sociedades de gestión que pretenden convertirse en un REIT comenzarán su vida como una sociedad de responsabilidad limitada / LLC. Una vez que esta LLC sea lo suficientemente grande, solicitará convertirse en una REIT.

Los impuestos: Pocas ventajas

Si quiere deducciones fiscales, los REITs probablemente no son para usted. En comparación con las inversiones inmobiliarias tradicionales, en las que las desgravaciones fiscales son casi ilimitadas, incluyendo la depreciación, las hipotecas, los intereses, etc., los REITs no son tan privilegiados.

1. Fiscalidad de los dividendos de los REIT
2. Gastos de depreciación

Ingresos ordinarios – Dividendos de REIT

Al menos el 90% de los ingresos generados por el REIT deben repercutirse en los inversores. Se grava según el tipo impositivo marginal individual del inversor. En otras palabras, los ingresos que un inversor obtiene de los REITs tributan como cualquier otro ingreso.

• Los dividendos son gravados por el inversor como ingresos ordinarios

Gastos de depreciación – Beneficio fiscal de REIT

Los gastos de depreciación pueden reducir el importe de los ingresos. Los inversores en REITs pueden minimizar sus impuestos amortizando estas deducciones contra los dividendos recibidos.

• Con los REITs, se puede amortizar la depreciación

Conclusión del REIT: a lo grande, a lo pequeño

Los REITs tienen ciertamente una buena razón de ser. Ofrecen una oportunidad única de invertir en el enorme y aparentemente inmejorable mercado inmobiliario sin tener que gastar millones ni pedir una hipoteca. Sin embargo, un menor riesgo conlleva una menor recompensa, y es poco probable que este tipo de inversión se amortice rápidamente o con fuerza. Es un pago pequeño y constante. Puede ser atractivo o no, dependiendo de lo que prefieras.

C-Corporation/ C Corporation: Formación, ventajas y desventajas

Una Corporación C, también llamada C Corp, es una verdadera corporación, a diferencia de la similar S Corp. Esto significa que se eliminan algunas ventajas fiscales, mientras que otras entran en juego. A continuación, aprenderá por qué y en qué casos la C Corp puede ser la decisión correcta para usted.

Definición y fundamentos: La C-Corp como una verdadera corporación

Una C-Corp es una entidad imponible que funciona como una corporación. Cualquier bien inmueble o propiedad que posea también se mantiene a nombre de la sociedad y cualquier aumento de valor, como la revalorización, se grava como una sociedad.

• Sociedad Anónima C = Entidad fiscalizadora

Fundar una C-Corp: Guía, Pasos, Documentos

Para formar una C-Corp, lo primero que debe hacer es elegir dónde presentarla. Hay que tener en cuenta tres cosas importantes: Las tasas de presentación (Nevada es la más cara, Hawai, Colorado y Arkansas las más baratas), las leyes y los estatutos, y si su nombre ya está ocupado. A continuación, tiene que formar su consejo de administración, con el que luego presenta los artículos de incorporación al estado. Pero ten cuidado. Esto no significa que su empresa esté constituida, sino que simplemente está informando al Estado de que tiene la intención de formar una empresa. A continuación, decidirá con el consejo de administración cómo van a funcionar las cosas, quién hará qué y qué está permitido o no (es decir, formalizar los estatutos y encontrar un acuerdo de funcionamiento). Una vez hecho esto, se pondrá por escrito y se remitirá al Estado.

Proceso resumido:

1. Elija un lugar (por ejemplo, Hawai o Colorado)
2. Encuentre una tabla
3. Presentar el certificado de constitución
4. Acuerdo de empresa
5. Certificación final

Documentos:

• Acuerdo de empresa
• Declaración de la forma societaria/estructura de gestión

Ventajas: Captación de capital y responsabilidad

Una C-Corp es una buena manera de superar muchos de los problemas de las S-Corporations. Por un lado, tiene una mayor capacidad de reunir capital, ya que la estructura hace que atraer a los inversores sea mucho más fácil y conveniente. Por otro lado, como en todas las formas de sociedades inmobiliarias, existe una protección de la responsabilidad, lo que significa que es la sociedad la que responde y no la persona que está detrás. Por último, una gran ventaja es que las C-Corps se autoperpetúan en cierto modo. La mayoría de las estructuras empresariales dejan de existir en cuanto los propietarios o los inversores se marchan. Sin embargo, este no es el caso de las C-Corps, que siguen existiendo aunque el propietario abandone la empresa.

• Facilitar la adquisición de capital
• Protección de la responsabilidad
• Autoportante

Desventajas: Doble imposición, normativa y tasas

Ahora bien, a pesar de todas las ventajas, también hay importantes desventajas. Esto ha llevado a mucha gente a proclamar que nadie debería tener sus bienes inmuebles en una C-Corp, pero por supuesto esto no es cierto. La mayor desventaja es, por supuesto, la doble imposición. Muchas personas buscan una sociedad inmobiliaria para evitar esta misma doble imposición. Una sociedad limitada , por ejemplo, permite a los inversores pagar impuestos sobre sus beneficios una sola vez, lo que no ocurre con una C-Corp. Además, las C-Corps tienen un montón de regulaciones que tienen que cumplir. Esto significa un montón de papeleo para los contables o los propietarios. Por último, las C-Corps pueden tener costes elevados de creación y mantenimiento.

• Doble imposición
• Mucha normativa = mucho papeleo
• Grandes cuotas de fundación y mantenimiento

¿Invierte en bienes inmuebles y quiere ahorrar impuestos?

Reducción del impuesto sobre bienes inmuebles

Corporación inmobiliaria C: grandes inversiones

Para invertir en bienes inmuebles a gran escala, las sociedades C son justo lo que necesitan. Ahora es importante saber qué hay detrás de las verdaderas C-Corporaciones y S-Corporaciones y qué significan.

¿Cuál es la diferencia entre una S Corp y una C Corp?

En realidad, no hay ninguna diferencia real. Las S-Corps son también C-Corps, excepto que han presentado un formulario de IRS diferente. Una corporación S también se llama Sub-S y es una corporación C que ha presentado el formulario 2553 y ha elegido ser tratada como se describe en el Subcapítulo S del Código. Por supuesto, siempre puede optar por tener más de una sociedad inmobiliaria, una Entidad Múltiple, que le proporciona los beneficios de cada forma de negocio.

Sociedades S = Sociedades C con estatus sub-S

Confusión de términos y legalidades – inversiones mal entendidas

Hay que mencionar que, independientemente de lo que sea, cualquier corporación que se forme es una corporación C. No hay manera de evitarlo. Esto significa que usted formará una corporación C por defecto. Sólo es posible solicitar la elección de una S-Corp a posteriori. Esto hace que la corporación pase a tener un estatus sub-S.

¿Cómo pueden las empresas C evitar la doble imposición? Ahorrar impuestos inmobiliarios

Todo el mundo quiere pagar menos impuestos sobre la propiedad. Especialmente si se pagan impuestos sobre ingresos que ya han sido gravados, lo que suele ocurrir con las inversiones inmobiliarias. Entonces, ¿cómo es posible evitar la mayor desventaja de las C-Corps, la doble imposición? Expliquémonos. Primero, por qué esto es una desventaja, luego el entorno legal de la conversión a una S-Corp, cómo convertir a una S-Corp y cuánto tiempo lleva este proceso. Y, por último, para tener una visión general de cuánto se paga, los tipos impositivos completos en los estados de EE.UU. para las corporaciones C.

1. ¿Por qué la doble imposición es una desventaja para las empresas?
2. ¿Puedo convertir mi C-Corp en una S-Corp?
3. Cómo convertir una C-Corp en una S-Corp
4. ¿Cuánto tiempo se necesita para convertirse en una S Corp?
5. ¿Cuáles son los impuestos de una sociedad anónima?

¿Por qué la doble imposición es una desventaja para las empresas?

En sí misma, la estructura legal que permite la doble imposición no es un problema. Si quiere obtener beneficios de su inversión inmobiliaria, es un problema. De hecho, una corporación, que no es una entidad de paso como las LLC o las S Corps, tiene muchas ventajas. Por estas razones, la gente elige la C-Corp. La doble imposición sólo es una desventaja si un inversor, propietario o miembro, quiere recibir dinero de la corporación. En el caso de una S-Corp, se declara una vez como ingreso personal. En el caso de una C-Corp, se grava una vez en la corporación y otra en el bolsillo del propietario.

• Sólo hay un problema al retirar el dinero

Evitar la doble imposición: ¿Puedo convertir mi C-Corp en una S-Corp?

Los impuestos que conlleva la compra de un inmueble son ya de por sí confusos y a veces costosos. Como se ha mencionado anteriormente, el uso de una C-Corp significa que es probable que esté sujeto a una doble imposición. Sin embargo, es posible convertir su C-Corps en una S-Corps y evitar este problema. Algunos accionistas de sociedades anónimas nunca han aprovechado la opción de conversión y, por tanto, siguen estando sujetos a la doble imposición. Desde la Ley de Impuestos de 1986, los tipos impositivos personales se han reducido, haciendo posible la conversión de las sociedades C en sociedades S. Dado que las S-Corps tienen una estructura fiscal más favorable, esto evitaría el problema de la doble imposición.

• Sí, desde 1986 se pueden convertir las sociedades C en sociedades S

Cómo convertir una C Corp en una S Corp – Inversión inmobiliaria

Una posible solución para evitar potencialmente la doble imposición en la liquidación de la propiedad en una corporación C es convertir la corporación C en una corporación S. Para convertirse en una corporación S, una corporación C debe presentar el formulario 2553 del IRS. Este formulario debe ser firmado por todos los accionistas, lo que significa que cada accionista tiene poder de veto sobre la conversión de una Corporación C a una Corporación S. La aprobación del formulario 2553 por parte del IRS es rutinaria (no discrecional) siempre que la sociedad cumpla con los requisitos formales para la conversión.

• Utilice el formulario 2553 del IRS
• Obtener la aprobación de todos los accionistas

¿Cuánto tiempo se necesita para convertirse en una S Corp?

Esto depende de si se trata de una empresa existente o nueva. Las nuevas corporaciones deben solicitar la elección de S-Corp dentro de los dos meses y medio siguientes a su constitución. En el caso de las empresas existentes, es 2,5 meses antes del inicio del ejercicio fiscal correspondiente. Sin embargo, las autoridades tardan entre cuatro y seis semanas en aprobar una nueva sociedad.

• 2,5 meses o 2 meses y 15 días
• De cuatro a seis semanas después de la presentación

Tipos impositivos de las C Corp – ¿Cuáles son los tipos impositivos de las C Corp?

Teniendo en cuenta la doble imposición, también es importante examinar los tipos impositivos generales de la C-Corp. Estos tienen un impacto importante en el salario que recibirán los inversores o propietarios. Estos se han fijado en el mismo tipo desde una reforma de Hacienda en 2010. Observe la siguiente tabla y compare los ingresos en USD con el tipo impositivo para el inversor.

• $0 – $50.000: 15%
• $50.000 – $75.000: $7.500 + 25%
• $75.000 – $100.000: $13.750 + 34%
• $100.000 – $335.000: $22.250 + 39%
• $335.000 – $10.000.000: $113.900 + 34%
• $10.000.000 – $15.000.000: $3.400.000 + 35%
• $15.000.000 – $18.333.333: $5.150.000 + 38%
• $18.333.333: 35%

Resumen de C Corp.: Para grandes inversiones

La C-Corp es quizás algo así como el siguiente paso para muchas empresas. Es para más inversores, y con mayores oportunidades. Pero eso no les salva de sus propias desventajas, como puede verse en la doble imposición.

Comparación: ¿S Corp o C Corp?

Esa es la cuestión. Para saberlo, lea nuestro artículo detallado sobre las sociedades anónimas. En él, aprenderá todo lo que necesita saber sobre si debe elegir una S corp o una C corp para reducir la responsabilidad de su negocio inmobiliario.

Ver Sociedad Anónima Inmobiliaria

Entidades múltiples: Fundación, ventajas y desventajas

¿Así que quiere mejorar sus inversiones inmobiliarias creando no una sino varias entidades? Esta es una medida inteligente, ya que no debería tener inversiones muy diferentes en la misma entidad. Si tiene tanto inversiones a corto plazo (por ejemplo, el volteo) como inversiones a largo plazo (por ejemplo, el alquiler), debe tratarlas con entidades separadas.

Definición y fundamentos: Entidades múltiples

La definición es sólo eso. Por ejemplo, si usted es miembro de más de una entidad, forma parte de una SRL y de una sociedad limitada, o de una SRL de un solo miembro y de una sociedad anónima de tipo S al mismo tiempo.

• Diferentes entidades para diferentes necesidades

Establecimiento de múltiples entidades: Qué hay que tener en cuenta

De hecho, hay pocos conflictos si se posee más de una entidad. Esto significa que no tiene ningún esfuerzo adicional si tiene más de una entidad. El único problema puede ser que tengas que mantenerlos separados. Para saber cómo configurar cada tipo de entidad, consulte los siguientes enlaces.

Constitución de una sociedad anónima

Formar una LLC es un proceso relativamente sencillo. En nuestro artículo encontrará toda la explicación y una guía detallada paso a paso sobre lo que debe tener en cuenta a la hora de constituir una SRL.

LLC – Inmobiliaria

Formación de una sociedad limitada

La sociedad limitada es también una de las formas más populares de las empresas inmobiliarias. Con esta forma, puede conseguir una seguridad y un ahorro considerables. Lo único que debes asegurarte es que te lleves bien con tus compañeros. Más información:

Sociedad Limitada – Inmobiliaria

Formación de una corporación S

A veces se critica, pero esta forma de corporación sigue siendo práctica para tener en la manga. Especialmente para las inversiones a corto plazo, esta forma le ofrece seguridad y ahorro fiscal. Las corporaciones S son ideales si usted ya tiene una LLC para inversiones a largo plazo pero encuentra que sus ideas de inversión a corto plazo no son bien servidas por esta forma. Además, ¡forme una S-Corporation! Más información:

Corporación S para bienes raíces

Entidades inmobiliarias: muchas entidades, muchas ventajas

Con las entidades múltiples, usted tiene más libertad, ya que no está limitado a las desventajas de una sola forma de empresa.

Múltiples sociedades de responsabilidad limitada: ¿Cuántas sociedades de responsabilidad limitada para mis propiedades?

Existe la opción de elegir varias LLC para diferentes propiedades. Esto tiene sentido si se tiene en cuenta la razón de utilizar una LLC. Es para evitar la responsabilidad. Si su LLC es propietaria de muchas propiedades, es posible que no sea responsable, pero los daños pueden producirse en todas ellas. Esto significa que, aunque no pierda su dinero, sí perderá todas sus inversiones.

Múltiples sociedades anónimas = menos responsabilidad

¿Necesita una sociedad de responsabilidad limitada distinta para cada propiedad de alquiler?

No es una mala idea, por supuesto, sobre todo si su principal preocupación es evitar la responsabilidad. Por otro lado, si usted es propietario de muchos bienes inmuebles, este número creciente de sociedades de responsabilidad limitada puede resultar agobiante y no merecer la pena. En resumen, no los necesita, pero si no tiene demasiadas propiedades, debería tenerlos.

• No, pero probablemente deberías tenerlos

Cómo combinar entidades inmobiliarias

Con tantos tipos diferentes de entidades y luego tantas maneras de formar cada entidad, podrías estar atrapado en una habitación con demasiadas puertas. Pero no se preocupe, hay una forma típica que probablemente se adapte a sus necesidades. Es la combinación de una LLC de Delaware con una corporación S (o una LLC que tributa como una corporación S). La LLC de Delaware es muy adecuada para las inversiones a largo plazo gracias a sus ventajas fiscales. En cambio, con una corporación S, usted se adapta bien a las inversiones a corto plazo, que son más manejables con esta forma de empresa.

• Delaware LLC + S Corporation

Resumen de las entidades múltiples: lo mejor de todos los mundos

Con múltiples entidades, lo más probable es que pueda tomar la decisión correcta. Independientemente de la inversión que realice, es probable que encuentre un buen ajuste dentro de su LLC o sociedad limitada o corporación S.

• Múltiples entidades, múltiples opciones
• Seguramente ahorrarás más dinero

S Corporation/ S Capital company: Formación, ventajas y desventajas

La S Corporation es típicamente para los inversores a corto plazo. Su forma es típica entre los inversores que prefieren vender una casa (flip house), frente a las opciones de inversión a más largo plazo como la sociedad limitada. Es conveniente saber que existe esta forma y cuáles son sus ventajas e inconvenientes. También puede descubrir que esta forma de empresa puede ser muy práctica para reducir su responsabilidad y aumentar los beneficios.

Definición y conceptos básicos: S Corporation

Las S-Corporations, también abreviadas S-Corp, son sociedades anónimas. Éstas tienen un número determinado de accionistas a los que se transmiten los beneficios, las pérdidas, etc. Esto significa que el beneficio no pertenece a la sociedad, sino que se transmite directamente a todos los accionistas. Esto suele significar menos impuestos sobre la renta para todos.

¿Puede una sociedad anónima S poseer bienes inmuebles?

Sí, y de hecho, los inversores inmobiliarios que suelen dedicarse a la venta de inmuebles se ven más favorecidos por una corporación S (o una LLC que tributa como una corporación S).

• Muy adecuado para la venta de bienes inmuebles

Formar una sociedad anónima: Cómo cambiar de estado

Esto aclara lo que es una corporación S. La cuestión ahora es cómo convertirse en una empresa de este tipo. Antes de iniciar este proceso, asegúrese de que cumple los requisitos descritos por el IRS.

Requisitos para convertirse en una sociedad anónima de tipo S – Reglamento

Para poder constituir una sociedad anónima de tipo «S», el IRS dice que primero hay que cumplir estos requisitos:

• No debe ser una empresa internacional
• Los accionistas deben ser elegibles (pueden ser personas físicas, ciertos fideicomisos y herencias, pero no sociedades, corporaciones o accionistas extranjeros no residentes)
• Menos o igual a 100 accionistas
• Limitado a una clase de acciones
• No hay instituciones financieras, compañías de seguros ni empresas de distribución internacional nacionales

Proceso sencillo – Todos los pasos para convertirse en una S Corporation

Para cambiar el estatus de su corporación a una corporación S, todo lo que tiene que hacer es cumplir los requisitos y completar el formulario 2553 del IRS. A continuación, debe ser firmado por todos los accionistas (así como por sus cónyuges, en su caso). Si se trata de una sociedad nueva, tiene dos meses y medio después de la constitución para solicitar el estatus de sociedad anónima. En caso contrario, permanece en el subcapítulo C.

Proceso resumido:

1. Formulario 2553 del IRS
2. Firmado por todos los miembros
3. Presentado antes de tiempo

Documentos:

• Formulario 2553 – IRS

Ventajas: Pago a plazos, deducción fiscal y amortización

El vendedor de un inmueble puede evitar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia/seguridad social sobre una parte del importe obtenido por la venta del inmueble. Otras ventajas incluyen el hecho de que las corporaciones S evitan la doble imposición, protegen la responsabilidad de los accionistas, reducen el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y (bajo ciertas condiciones) permiten aportar bienes apreciados a la corporación S sin reconocer una ganancia. Al igual que la mayoría de las empresas inmobiliarias, una corporación S también protege a los accionistas de las responsabilidades.

• Método de venta a plazos para la realización de beneficios
• Tipo de impuesto sobre las ganancias de capital
• Intercambio de propiedades libre de impuestos
• Deducción de amortizaciones

Desventajas: Deducción de pérdidas, límites y clases de acciones

Las corporaciones S son controvertidas en el mundo inmobiliario. Estas son las razones: Puede que no ahorres tanto como crees. Algunos accionistas de las sociedades de tipo S no pueden deducir las pérdidas de la sociedad de su cuenta de resultados. Esto significa que se pierde la protección que el inversor espera conseguir. También está, por supuesto, el límite del número de accionistas, que puede ser un elemento disuasorio para las empresas más grandes o en crecimiento. Las otras restricciones, sobre los accionistas (por ejemplo, ciudadanos estadounidenses) y el tipo de acciones, también son desventajas.

• No se pueden deducir las pérdidas
• Limitación del número de accionistas
• Los accionistas deben ser ciudadanos estadounidenses
• Sólo una clase de acciones

Corporación S de bienes raíces: Ganancia con el Flipping

La aplicación más popular de las corporaciones S es el flipping. Esto significa que las personas que compran y renuevan casas en poco tiempo están bien atendidas. Ello se debe a que las operaciones de compraventa a menudo implican impuestos elevados y existen pocas deducciones fiscales. Las corporaciones S pueden contrarrestar este problema.

Flipping – debe hacerse con una S-Corporation

Como se ha mencionado anteriormente, la S-Corporation es muy adecuada para la «voltereta inmobiliaria». Cuando los bienes inmuebles se voltean, se consideran existencias y el inversor es considerado un «comerciante». Un comerciante inmobiliario que no opere bajo una S-Corporation se pierde estos beneficios de la S-Corporation.

¿Por qué una corporación S es lo mejor para el flipping?

Se ahorra el impuesto sobre el trabajo autónomo (15,3% de sus ingresos). Hay que distinguirlo del impuesto sobre la renta. Si obtienes 100.000 de beneficio, como sociedad anónima tienes que pagar tanto el impuesto sobre la renta como el impuesto sobre el trabajo autónomo, que por supuesto te gustaría evitar.

Impuestos: S-Corporation

Por supuesto, la mayor ventaja de la corporación S es, de nuevo, que puede evitar los impuestos de autoempleo que de otro modo tendría que pagar como inversor inmobiliario.

1. Impuestos sobre el trabajo autónomo
2. Cómo ahorrar impuestos con las corporaciones S

El mayor ahorro fiscal con las S-Corporation – Impuestos de los autónomos

Cuando se convierte en una S-Corporation, reduce inmediatamente sus impuestos de autoempleo. Esto sucede porque cuando te conviertes en una S-Corp, puedes dividir tus ingresos de los dividendos que obtienes. Los dividendos no están sujetos a los impuestos sobre el trabajo autónomo. Su salario sigue siéndolo, por supuesto, pero es menor.

¿Quiere ahorrar más impuestos sobre la propiedad

• Deducciones del impuesto sobre bienes inmuebles

Cómo ahorrar impuestos con las corporaciones S

Para entender bien cómo funcionan estos beneficios fiscales, vea el siguiente vídeo. Explica las formas en que puede ahorrar más con una corporación S.

Ejemplo de Sociedad S – explicado

Supongamos que Juan y Juana forman una empresa S. Se reparten la propiedad a partes iguales al 50%. Jane aporta 950.000 dólares en efectivo. Juan, por su parte, aporta 950.000 dólares de una propiedad que está hipotecada por 850.000 dólares, siendo el importe original de 600.000 dólares. La hipoteca se incluye ahora en la corporación S. Esto significa que John está libre de deudas. De hecho, la hipoteca es mayor que el coste de la propiedad, por lo que teóricamente obtiene un beneficio de 250.000 dólares. Tenga en cuenta también que este depósito está libre de impuestos. Ahora bien, esto puede ser injusto o indeseable, pero es una de las facetas de las sociedades anónimas.

Resumen de la Sociedad S: Evitar el impuesto para los autónomos

La corporación S tiene muchas ventajas, pero también desventajas. Lo más importante es averiguar de antemano cuál es el mejor tipo de sociedad para usted y sus fines. Si tiene la intención de vender una casa, es casi seguro que una corporación S es el camino que desea seguir.

Comparación: ¿S Corporation o LLC?

Las S-Corporations se comparan a menudo con la omnipresente LLC. Son muy diferentes y ofrecen distintas ventajas. Para comparar, lea nuestro artículo

• Sociedades de responsabilidad limitada inmobiliaria